
- •Введение
- •Глава 1. Основные направления анализа процентной политики коммерческого банка
- •1.1. Принципы формирования процентной политики
- •1.2. Депозитные операции коммерческого банка
- •1.3. Депозитный процент
- •1.3.1. Нормативные акты, регулирующие депозитные операции
- •1.3.2. Определение реальной стоимости ресурсов
- •Влияние обязательного резервирования на величину процентных ставок по депозитным операциям
- •Реальная стоимость ресурсов коммерческого банка
- •1.4. Оценка проводимой банком политики по привлечению денежных средств
- •1.5. Ссудные операции коммерческого банка
- •1.6. Ссудный процент
- •1.6.1. Нормативные документы по ссудным операциям банка
- •1.6.2. Определение уровня ссудного процента
- •Динамика ставки рефинансирования
- •1.6.3. Процентная ставка по межбанковскому кредиту
- •1.7. Анализ кривой доходности
- •Основные характеристики цикла ставки процента
- •Показатели устойчивости динамики развития рынка ссудных капиталов в рф [22]
- •1.8. Анализ соответствия структуры активов и пассивов по срокам погашения
- •1.8.1. Анализ, основанный на финансовой отчетности
- •Анализ средневзвешенных процентных ставок по привлеченным депозитам и вкладам за отчетный месяц
- •Анализ средневзвешенных процентных ставок по кредитам, предоставленным банком за отчетный месяц
- •Анализ соответствия сроков привлечения ресурсов срокам размещения на 1 июля 2000 г. (цифры условные, тыс. Руб.)
- •Сопоставление кредитов и депозитов по срокам (цифры условные, млрд руб.)
- •1.8.2. Анализ, основанный на расчете коэффициентов ликвидности
- •1.8.3. Анализ, основанный на нормативах, регулирующих деятельность банков
- •1.8.4. Графический метод анализа
- •1.8.5. Учет инфляции
- •Глава 2. Наращение и дисконтирование
- •2.1. Простые проценты
- •2.1.1. Сущность простых процентов и их использование в банковской практике
- •2.1.2. Расчеты простых процентов в условиях инфляции
- •2.2. Сложные проценты
- •2.2.1. Сущность сложных процентов и их использование в банковской практике
- •2.2.2. Номинальная и эффективная ставки процентов
- •2.2.3. Расчеты сложных процентов в условиях инфляции
- •2.3. Дисконтирование
- •2.3.1. Экономическая сущность и виды дисконтирования
- •2.3.2. Математическое дисконтирование
- •2.3.3. Коммерческое дисконтирование
- •2.3.4. Расчеты в условиях инфляции
- •2.4. Финансовая эквивалентность
- •2.4.1. Финансовая эквивалентность платежей
- •2.4.2. Эквивалентность ставок различных видов
- •2.5. Доходность удержания комиссионных
- •Глава 3. Анализ процентного риска в банковской практике
- •3.1. Общие понятия о банковских рисках
- •3.2. Сущность процентного риска
- •3.3. Оценка и управление процентным риском
- •Управление активами и пассивами
- •Анализ актива и пассива по срокам (цифры условные, млрд руб.)
- •Варианты изменения чистого процентного дохода
- •3.5. Страхование процентного риска
- •Глава 4. Анализ финансовых результатов процентной политики коммерческого банка
- •4.1. Основные положения доходности банка
- •Позиции доходности операций коммерческого банка
- •4.2. Анализ процентных доходов
- •4.2.1. Вертикальный и горизонтальный анализ
- •Анализ процентных доходов коммерческого банка
- •Анализ процентных доходов по группам заемщиков в 2000 г.
- •Показатели доходности коммерческого банка
- •4.2.2. Факторный анализ
- •Расчет влияния факторов на отклонение от плана величины доходов
- •4.3. Анализ процентных расколов
- •4.3.1. Вертикальный и горизонтальный анализ
- •Элементы затрат депозитной базы
- •Показатели анализа уровня расходов коммерческого банка
- •4.3.2. Факторный анализ
- •Расчет влияния факторов на отклонение от плана величины расходов
- •Расчет влияния факторов на изменение суммы платы за кредитные ресурсы
- •4.4. Расчет и анализ банковской маржи
- •Расчет изменения размера абсолютной процентной маржи
- •4.5. Анализ процентной прибыли
- •4.5.1. Анализ участия собственных средств банка в увеличении прибыли
- •4.5.2. Факторный анализ процентной прибыли
- •Заключение
- •Библиография
- •Содержание
- •Глава 1. Основные направления анализа процентной политики коммерческого банка 3
- •Глава 2. Наращение и дисконтирование 32
- •Глава 3. Анализ процентного риска в банковской практике 57
- •Глава 4. Анализ финансовых результатов процентной политики коммерческого банка 76
Библиография
Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г. № 17-ФЗ.
Федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 12 октября 1995 г. № 394-1-ФЗ.
Гражданский кодекс РФ от 21 октября 1997 г. Ч. 1 и 2. М.: Юридическая литература, 1994.
Инструкция № 1 ЦБ России «О порядке регулирования деятельности банков» от 1 октября 1997 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Инструкция № 17 ЦБ России «О составлении финансовой отчетности» от 1 октября 1997 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Инструкция № 62а ЦБ России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Инструкция № 49 ЦБ России «О порядке регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности» от 27 сентября 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Положение ЦБ России № 39-П «О порядке начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета» от 26 июня 1998 г.
Положение ЦБ России № 37 «Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в ЦБ РФ» от 30 марта 1996 г. (с последующими изменениями и дополнениями).
Письмо ЦБ РФ № 169 от 24 мая 1995 г. «О мерах по обеспечению выполнения коммерческими банками обязательств перед вкладчиками» от 24 мая 1995 г.
Письмо ЦБ РФ № 33-Т «О порядке применения отдельных положений Инструкции Банка России «О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам» от 30 июня 1997 г. № 62а от 22 января 1999 г.
Письмо ЦБ России № 25-1-322 «Методические рекомендации по проверке депозитных операций» от 27 марта 1996 г.
Письмо ЦБ РФ № 159-Т «О порядке применения отдельных положений указания Банка России» от 25 декабря 1997 г. № 101-У и Инструкции Банка России от 30 июня 1997 г. № 62А от 23 июля 1998 г.
Телеграмма ЦБ РФ № 113-93 «О повышенной ставке процента, применяемой к дебетовому сальдо» от 1 июля 1993 г.
Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник. М.: Логос, 1998.
Батракова Л.Г. Финансовые расчеты в коммерческих сделках: Учеб. пособие. М.: Логос, 1998.
Богомолов С.М. Процент за кредит. М.: Финансы и статистика, 1990.
Бугаенко Д. Рынок межбанковских кредитов: тенденции и перспективы // Финансовый бизнес. 1994. № 7. С. 6-11.
Веремеенко С.А. и др. Анализ соответствия структуры активов и пассивов коммерческого банка в условиях инфляции // Банковское дело. 1996. № 5. С. 26-28.
Джозеф Ф. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. М., 1994.
Киселев В.В. Управление коммерческим банком в переходный период. М.: Логос, 1997.
Концевая И.В., Половников В.А. Анализ тенденций развития рынка ссудного капитала (по итогам 1995 г.) // Банковское дело. 1996. № 3. С. 4-7.
Лаврушин О.И. Экономическая роль банковского процента. М.: Финансы и статистика, 1989.
Методика анализа доходности коммерческого банка. М.: Банковский и биржевой научно-консультационный центр, 1992.
Панова Г. С. Анализ финансового состояния коммерческого банка. М.: Финансы и статистика, 1996.
Тимоти У. Кох. Управление банком: Пер. с англ. Ч. 2. Уфа: Спектр. 1993. С. 124.
Черепанов А. Надежность коммерческого банка: анализ структуры баланса // Банковский бюллетень. 1995. № 46 (98).
Четыркин Е.М. и др. Финансово-экономические расчеты: Справочное пособие. М.: Финансы и статистика, 1990.
Ширинская Е.Б. Операции коммерческих банков: российский и зарубежный опыт. М.: Финансы и статистика, 1995.
Экономический анализ деятельности банка: Учеб. пособие. М.: Инфра-М, 1996.
Gates David С. Interest Sensitivity in Banking // The Bankers Magazine. 1978. January. P. 25.
Nadler Paul S. Managing the Spread // Bankers Monthly Magazine. 1980. June 15. P. 16.
Smith Donald S. The arithmetic of Financial Engineering // The Handbook of Financial Engineering. N. Y.: Harper Business. P. 109.