4. Взаимоотношения кредитной организации с Центральным Банком России, с банками-респондентами

Регулирование отношений между Банком России и обслуживаемой им кредитной организацией (филиалом) при осуществлении расчетных операций через расчетную сеть Банка России. Заключение договора корреспондентского счета (субсчета) между Банком России (в лице подразделения расчетной сети Банка России при наличии на это доверенности у руководителя) и кредитной организацией (филиалом - при наличии на это доверенности у руководителя), а также дополнений к договору счета.

Осуществление операций по корреспондентским счетам (субсчетам) кредитных организаций (филиалов) на основании расчетных документов, поступивших в подразделение расчетной сети Банка России на бумажных носителях или в электронном виде, путем оплаты каждого расчетного документа.

Учет операций по корреспондентскому счету в Банке России. Особенности документооборота и оплаты расчетных документов в зависимости от вида платежа.

Порядок заполнения сводного платежного поручения и описи расчетных документов клиентов. Учет оплаты расчетных документов. Учет неоплаченных расчетных документов при недостаточности средств на корреспондентском счете. Ведение картотек задолженности в кредитной организации и Банке России.

Зачисление средств на корреспондентский счет в РКЦ. Выписка из корреспондентского счета, ее назначение и основные реквизиты. Учет средств, поступивших на корреспондентский счет при отсутствии счета получателя в данном банке.

Порядок осуществления сверки расчетов по корреспондентскому счету по состоянию на 1-ое число каждого месяца.

Общая характеристика межбанковских расчетов в Российской Федерации. Нормативно-правовая основа организации межбанковских расчетов.

Основные системы межбанковских расчетов, действующие в Российской Федерации. Направления повышения эффективности межбанковских расчетов в Российской Федерации. Внедрение электронной системы межбанковских расчетов.

Основные понятия, необходимые для изучения организации и учета межфилиальных расчетов и расчетов по корреспондентским счетам «Лоро» и «Ностро». Банк-корреспондент и банк-респондент. Счета “Лоро” и “Ностро”, дата списания средств со счетов клиентов (ДСС) и дата перечисления платежа (ДПП). Условия пользования счетами “Лоро” в ЦБ.

Учет операций по счетам межфилиальных расчетов и счетам «Лоро» и «Ностро» при совпадении даты перечисления платежа (ДПП) с датой списания средств, а также в случае их несовпадения. Особенности учета в банке-отправителе и банке-исполнителе платежа. Учет расчетных операций, осуществляемых транзитом. Учет операций по подкреплению счета «Ностро» и возврату средств со счета «Лоро».

Фонд обязательных резервов по обязательствам кредитной организации. Учет денежных средств перечисленных в фонд обязательных резервов, учет возврата сумм излишне перечисленных резервов.

Законодательная основа регулирования и контроля банковской деятельности. Система экономических нормативов, методика их расчета. Применение мер воздействия за нарушения требований Банка России.

Организация анализа выполнения нормативов:

• достаточности капитала;

• ликвидности;

• риска.

Фактический и нормативный уровень коэффициентов. Пофакторный анализ отклонений.

Таблица 3.

Группировка активов по степени риска вложений

Показатель	Коэф­фициент риска, %	Значение показателя
		Базовый период		Отчетный период
		без учё­та риска	с учё­том рис­ка	без учё­та риска	с учётом рис­ка
Касса
Средства на корреспон­дентском счёте
Средства на резервном счёте
Кредиты другим бан­кам
Краткосроч­ные ссуды
Долгосроч­ные ссуды
Здания, со­оружения и другие ос­новные фон­ды
Права и уча­стие, приоб­ретённые банком
Просроченная задолженность по ссудам
Активы, всего

Перспективные направления развития платежной системы РФ. Совершенствование регулирования действующих в стране частных платежных систем, обеспечивающих внутрибанковские расчеты, расчеты на основе межбанковских корреспондентских отношений и клиринговых расчетов. Сотрудничество Банка России с кредитными организациями и их ассоциациями в части реформирования платежной системы.