3.2 Алгоритм создания проекта

Основные этапы создания имитационной модели финансовой деятельности предприятия и ее анализ с помощью программы Project Expert 7:

1. разработка модели;

2. определение потребности в финансировании;

3. создание стратегии финансирования;

4. анализ финансовых результатов;

5. формирование и печать отчета;

6. контроль за ходом реализации проекта (ввод и анализ данных о текущем состоянии проекта в процессе его реализации).

Этап разработки модели требует значительной подготовительной работы по сбору и анализу исходных данных. Различные модули Project Expert 7 независимы и доступны пользователю практически в любой последовательности. Однако, доступ к отдельным модулям программы может быть запрещен при недостаточности необходимых исходных данных. Для детального финансового плана или экспресс-анализа проекта, необходимо в ввести следующие исходные данные:

• Информацию о проекте (название, вариант и автор проекта) ;

• дату начала и длительность проекта;

• перечень продуктов и/или услуг, производство и сбыт которых будет осуществляться в рамках проекта;

• две валюты расчета для платежных операций на внутреннем и внешнем рынках, а также их обменный курс и прогноз его изменения;

• перечень, ставки и условия выплат основных налогов;

• состояние баланса (для действующего предприятия), включая структуру и состав имеющихся в наличии активов, обязательств и капитала предприятия на дату начала проекта;

• описание плана развития предприятия, содержащего инвестиционный план (в первую очередь календарный план работ с указанием затрат и используемых ресурсов) и операционный план (с указанием стратегии сбыта продукции или услуг, плана производства, плана численности персонала, а также производственных издержек и накладных расходов).

Этап определения потребности в финансировании состоит из предварительного расчета проекта, в результате которой можно определить эффективность проекта без учета стоимости капитала; объем денежных средств, необходимый и достаточный для покрытия дефицита капитала в каждый расчетный период времени с шагом 1 месяц.

Этап создания стратегии финансирования предприятия формирует план финансирования с помощью установленных данных на предыдущем этапе. Возможны 3 способа использования финансирования: посредством привлечения акционерного капитала или заемных денежных средств, а также заключение ли­зинговых сделок. При разработке стратегии финансирования проекта имеется возможность моделирования объема и периодичности выплачиваемых дивидендов, а также стратегии использования свободных денежных средств (например: размещение денежных средств на депозит в коммерческом банке или приобретение акций сторонних предприятий).

Этап анализа финансовых результатов. Для расчета основных показателей эффективности инвестиций и финансовых коэффициентов данный этап включает автоматическую генерацию стандартных отчетных бухгалтерских документов (отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс, отчет о движении денежных средств и отчет об использовании прибыли). Обычно разрабатывается несколько вариантов проектов в соответствии с различными сценариями их реализации. За базовый принимается наиболее вероятный сценарий проекта. На основе базового варианта производится анализ чувствительности и определяются критические значения наиболее важных факторов, влияющих на финансовый результат проекта.

Формирование отчета производится с помощью специального мастера формирования отчета, который помогает обеспечить компоновку и редактирование отчета по желанию пользователя. В отчет могут быть включены созданные пользователем таблицы, графики и текстовые комментарии.

Этап контроля за ходом реализации проекта вводится фактическая информации о ходе реализации проекта и формируется отчет о рассо­гласованиях плановой и фактической информации, которые могут быть ис­пользованы в процессе управления проектом.