Расчетно-платежная ведомость за _______________________ месяц 20____г. Тема «учет финансовых результатов»

№ п/п

Содержание записи

Сумма

Корреспонденция счетов

Дебет

Кредит

Учет прочих доходов и расходов

1.

Списан покупной кирпич на продажу своим работникам по учетной цене

2500

2.

Получено в кассу от работников за проданный кирпич

3009

3.

Начислен НДС по проданному кирпичу (18 %)

459

4.

Определить и списать финансовый результат от продажи кирпича (операции 1-3)

5.

Списана задолженность подотчетного лица Крюкова В.И. в связи с истечением срока исковой давности

152

6.

Списана стоимость недостачи сырья, виновники по которой не установлены

720

7.

Списана стоимость материального ущерба с заведующего складом Петрова К.Л., во взыскании которой отказано судом

1100

8.

Начислены проценты по полученным краткосрочным кредитам

8950

9.

Зачислена в доход задолженность поставщику ООО «Сервер» по истечении срока исковой давности

19730

10.

Зачислены на расчетный счет проценты за хранение денег.

2850

11.

Учтены и оприходованы излишки материальных ценностей обнаруженных при инвентаризации:

-товаров

-животных (поросят)

-удобрений

1750

940

520

12.

Перечислено сальдо счета 91 «Прочие доходы и расходы» на счет 99 «Прибыли и убытки» (сумму определить по операциям 4, 5-11).

Учет прибылей и убытков

1.

Начислен налог на имущество за счет прибыли

1570

2.

Начислен налог на прибыль

3.

Перечислен со счета 99 «Прибыли и убытки» на счет 84 окончательный финансовый результат

4.

Использование чистой прибыли:

-на выплату доходов учредителям, не являющимся работниками организации;

3000

-на выплату доходов учредителям – работникам организации;

2300

-на увеличение резервного капитала.

9700