- •2.1 Қаржылық жағдайы туралы есеп...................................................................14
- •2.2 Пайда мен шығындар туралы есеп................................................................15
- •2.3 Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп................................................16
- •1.1«Қазкоммерцбанк» Акционерлік Қоғамының құрылу тарихы
- •I«Қазкоммерцбанк»ақ-на сипаттама және оның даму кезеңдері
- •1.2 Банктің құқықтық мәртебесі мен құрылымы
- •1.3 Банктің жетістіктері мен стратегиясы
- •II «Қазкоммерцбанк» ақ-ның қаржылық жағдай және жүргізетін операциялары мен қызметтеріне сипаттама
- •2.4 Капитал
- •2.5 «Қазкоммерцбанк» ақ-ның кассалық операциясы
- •2.7 «Қазкоммерцбанк» ақ-ның банктік салым шарты мен депозиттік операциялары
- •2.8 Несиелеу саясаты және несиелеуді ұйымдастыру тәртібі
- •2.9«Қазкоммерцбанк» ақ-ның несиелік шарты мен несиелеу операциялары
- •1)Экспресс несие
- •2) Балама несие
- •3) Ипотекалық несие
- •6)Депозитті кепілдікке қою
- •7)Қайта қаржыландыру
- •III «Қазкоммерцбанк» ақ – ның қаржылық нәтижелеріне талдау
- •3.1 Банк қызметінің жыл соңындағы нәтижелері
- •3.2 Банктің дағдарыс кезіндегі дағдарыстан шығу жолдарына
- •Пайдаланылған әдебиеттер
II «Қазкоммерцбанк» ақ-ның қаржылық жағдай және жүргізетін операциялары мен қызметтеріне сипаттама
2.1 Қаржылық жағдайы туралы есеп
(мың теңгемен)
|
30.09.2012 |
31.12.2011 |
31.12.2010 |
Активтер |
|
|
|
Ақша қаражаты және олардың баламалары |
16.784.229 |
29.678.342 |
10.735.600 |
Сауда бағалы қағаздары |
- |
– |
26.329 |
Кредиттік мекемелердегі қаражат |
12.958.629 |
3.363.371 |
2.040.785 |
Клиенттерге берілетін заемдар |
96.221.477 |
82.686.784 |
65.130.993 |
Сатуға арналған қолда бар инвестициялық бағалы қағаздар |
125.098.100 |
95.277.993 |
23.031.120 |
Негізгі құралдар |
1.568427 |
1.552.146 |
1.020.652 |
Басқа да активтер |
524.928 |
318.028 |
279.431 |
Активтер жиыны |
253.155.790 |
212.876.664 |
102.264.910 |
|
|
|
|
Міндеттемелер |
|
|
|
Қазақстан Республикасы Үкіметінің алдындағы берешек |
57.386.857 |
48.086.645 |
33.508.899 |
Басқа кредиттік мекемелердің қаражаты |
- |
– |
1.500.015 |
Клиенттердің қаражаты |
112.708.150 |
73.736.409 |
40.426.780 |
Мерзімі ұзартылған корпоративтік салық бойынша міндеттемелер |
295.879 |
13.605 |
– |
Басқа да міндеттемелер |
1.722.059 |
1.707.141 |
702.773 |
Міндеттемелердің жиыны |
172.112.945 |
123.543.800 |
76.138.467 |
|
|
|
|
Капитал |
|
|
|
Жарғылық капитал |
78.300.000 |
78.300.000 |
21.300.000 |
Қосымша төленген капитал |
12.704.693 |
9.702.711 |
4.653.983 |
Сатуға арналған қолда бар инвестициялық бағалы қағаздар бойынша іске асырылмаған кірістер / (шығындар) |
659.478 |
784.240 |
(117.080) |
Жалпы резерв |
1.671.355 |
729.586 |
471.121 |
Жинақталған дефицит |
716.206 |
(183.673) |
(181.581) |
Капитал жиыны |
94.051.732 |
89.332.864 |
26.126.443 |
Міндеттемелер мен капитал жиыны |
253.155.790 |
212.876.664 |
102.264.910 |
2.2 Пайда мен шығындар туралы есеп
(мың теңгемен)
|
30.09.2012 |
30.09.2011 |
30.09..2010 |
Пайыздық кіріс |
|
|
|
Клиенттерге берілетін заемдар |
4.605.335 |
3.699.522 |
2.548.160 |
Инвестициялық бағалы қағаздар |
2.662.114 |
1.280.369 |
838.712 |
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі қаражат |
165.021 |
231.890 |
17.658 |
Кредиттік мекемелердегі қаражат |
257.257 |
114.172 |
144.298 |
|
7.689.727 |
5.325.953 |
3.548828 |
Пайыздық шығыстар |
|
|
|
Клиенттердің қаражаты |
(1.003.986) |
(501.723) |
(388.920) |
Қазақстан Республикасы Үкіметінің қаражаты |
(1.188.037) |
(708.024) |
(187.494) |
Басқа кредиттік мекемелердің қаражаты |
(3.483) |
(1.906) |
(177) |
|
(2.195.506) |
(1.211.653) |
(576.591) |
Таза пайыздық кіріс |
5.494.221 |
4.114.300 |
2.972.237 |
Заемдар бойынша құнсыздануға резерв |
(166.461) |
(49.557) |
(1.054.554) |
Заемдар бойынша құнсыздану резервінен кейінгі таза пайыздық кіріс |
5.327.760 |
4.064.743 |
1.917.683 |
|
|
|
|
Таза комиссиялық кірістер |
(12.433) |
(6.264) |
(126.324) |
Саудалық бағалы қағаздармен операциялар бойынша таза шығындар |
- |
(13.542 |
(15.009) |
Сатуға арналған қолда бар инвестициялық бағалы қағаздармен операциялар бойынша таза кірістер |
176.779 |
174.194 |
408.299 |
Нарықтық бағадан төмен мөлшерлемелер бойынша қаржылық құралдарды бастапқыда мойындаудан болған шығын |
(533.635) |
(1.113.235) |
- |
Басқа да кіріс |
53.742 |
64.344 |
217.265 |
Пайыздық емес кірістер |
(315.547) |
(-881.885) |
(736.879) |
|
|
|
|
Қызметкерлер құрамының шығыстары |
(2.244.903) |
(1.736.184) |
(1.862.614) |
Тозу және амортизация |
(177.067) |
(169.164) |
(196.408) |
Басқа да операциялық шығыстар |
(659.221) |
(635.389) |
(849.145) |
Басқа да шығыстар |
(297.785) |
(357.180) |
(135.501) |
Резервтердің құнсыздануынан және құрылуынан басқа шығыстар |
- |
(1.476) |
(13.822) |
Пайыздық емес шығыстар |
(3.378.976) |
(2.899.393) |
(2.232.971) |
|
|
|
|
Табыс салығының шығыстарына дейінгі пайда |
1.633.237 |
283.465 |
421.591 |
|
|
|
|
Табыс салығы бойынша шығыстар |
(476.984) |
- |
– |
Есепті кезеңдегі пайда |
1.156.253 |
283.465 |
421.591 |
2.3 Ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп
(мың теңгемен)
|
2011 |
2010 |
Операциялық қызметтен болған ақша ағындары: |
|
|
Алынған пайыздар |
5.890.552 |
5.422.068 |
Төленген пайыздар |
(595.713) |
(515.816) |
Алынған комиссиялар |
66.735 |
83.711 |
Төленген комиссиялар |
(46.660) |
(33.224) |
Қызметкерлерге төленген шығыстар |
(2.273.217) |
(1.724.037) |
Басқа да төленген операциялық шығыстар |
(1.160.578) |
(856.845) |
Операциялық активтер мен міндеттемелердегі өзгерістерге дейінгі операциялық қызметтен түскен ақша ағымдары |
1.881.119 |
2.375.857 |
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі қаражат |
– |
751.229 |
Сауда бағалы қағаздары |
18.232 |
– |
Кредиттік мекемелердегі қаражат |
(1.485.640) |
1.600.000 |
Клиенттерге берілетін заемдар |
(18.815.249) |
(21.428.297) |
Басқа да активтер |
(79.304) |
(64.705) |
Басқа кредиттік мекемелердің қаражаты |
(1.500.001) |
1.450.001 |
Клиенттердің қаражаты |
32.763.900 |
13.429.287 |
Басқа да міндеттемелер |
381.977 |
222.988 |
Пайда салығына дейінгі операциялық қызметтен түскен таза ақша қаражаты (жұмсалуы) |
13.165.034 |
(1.663.640) |
|
|
|
Төленген табыс салығы |
(122.130) |
– |
Операциялық қызметтен түскен ақша қаражатының таза түсімдері/(шығыстары) |
13.042.904 |
(1.663.640) |
Сатуға арналған қолда бар инвестициялық бағалы қағаздарды сатып алу |
(90.520.781) |
(18.123.527) |
Сатуға арналған қолда бар инвестициялық бағалы қағаздарды және өтеуден түскен түсімдер |
20.587.728 |
11.153.865 |
Негізгі құралдарды сатып алу |
(207.109) |
(202.779) |
Инвестициялық қызметте ақша қаражатының таза жұмсалуы |
(70.140.162) |
(7.172.441) |
|
|
|
Қазақстан Республикасы Үкіметінің сомалары бойынша түсімдер |
19.040.000 |
14.400.000 |
Жарғылық капиталды шығарудан түскен түсімдер |
57.000.000 |
3.700.000 |
Қаржылық қызметтен түскен ақша қаражатының таза түсімі |
76.040.000 |
18.100.000 |
|
|
|
Ақша қаражаты мен олардың баламаларының таза ұлғаюы |
18.942.742 |
9.263.919 |
Жыл басындағы ақша қаражаты мен олардың баламалары |
10.735.600 |
1.471.681 |
Жыл соңындағы ақша қаражаты мен олардың баламалары |
29.678.342 |
10.735.600 |
Есептілікті дайындау негізі
Қаржылық есептілік Халықаралық қаржылық есептілік стандарттарына (бұдан әрі мәтін бойынша – «ХҚЕС») сәйкес әзірленді.
Осы қаржылық есептілік, егер басқаша көрсетілмеген болса, мың теңгемен берілді.
Қаржылық есептілік "Есеп саясатының негізгі ережелері" бөлімінде аталып өткенді қоспағанда, нақты шығындар бойынша есепке алу қағидатына сәйкес дайындалды. Мысалы, сату үшін қолда бар инвестициялық бағалы қағаздар және әділ құны бойынша бағаланатын сауда бағалы қағаздары.
Қайта жіктеу
2010 жылдың деректеріне оларды 2011 жылғы деректерді ұсыну форматына сәйкес келтіру үшін келесі өзгерістер енгізілді.
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі қаражат ақша қаражаты мен олардың баламаларына қайта жіктелді, өйткені олар алдыңғы кезеңдерде пайдалануда шектелген деп ескерілді.
2010 жылдың 31 желтоқсанына қаржылық жағдай туралы есеп |
|
|
|
|
Алдыңғы есепке сай |
Қайта жіктеу сомасы |
Түзетілген сома |
Ақша қаражаты және олардың баламалары |
9.564.061 |
1.171.539 |
10.735.600 |
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі қаражат |
1.171.539 |
(1.171.539) |
– |
|
|
|
|
2010 жылғы 31 желтоқсанда аяқталған жыл үшін ақша қаражатының қозғалысы туралы есеп |
|
|
|
|
Алдыңғы есепке сай |
Қайта жіктеу сомасы |
Түзетілген сома |
Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкіндегі қаражат |
(420.310) |
1.171.539 |
751.229 |
Жыл соңындағы ақша қаражаты мен олардың баламалары |
9.564.061 |
1.171.539 |
10.735.600 |
Ақша қаражаты және олардың баламалары
Ақша қаражатына мыналар кіреді:
|
2011 |
2010 |
Қолма-қол ақша |
451.061 |
272.908 |
Өзге кредиттік мекемелердегі ағымдағы шоттар |
15 |
4.403 |
90 күнге дейінгі мерзімге орналастырылған ҚРҰБ-дағы мерзімді депозиттер |
17.006.833 |
8.400.361 |
ҚРҰБ-дағы ағымдық шоттар |
7.915.058 |
2.057.928 |
Бағалы қағаздармен 90 күнге дейінгі мерзімге «кері «РЕПО» операциясы |
4.305.375 |
– |
Ақша қаражаты және олардың баламалары |
29.678.342 |
10.735.600 |
2011 жылдың 31 желтоқсанына Банк ҚҚБ‑мен қысқа мерзімді кері репо келісімдерін жасады. Осы келісімдердің мәні әділ құны 4.621.384 теңге болатын Қазақстан Республикасы Қаржы министрлігінің вексельдері және Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкінің ноталары болып табылады.
Банк Қазақстан заңнамасына сәйкес Банк міндеттемелерінің пайызы ретінде есептелетін белгілі бір резервтерді ұстап тұруға міндетті. Мұндай резервтер 2011 жылдың 31 желтоқсанына 3.257.738 мың теңгені және 2010 жылдың 31 желтоқсанына 1.171.539 мың теңгені құрады. Мұндай резервтерді ҚРҰБ-дағы пайызсыз салымдардың жиынтық сомасының орташа қалдықтары және резерв құру кезеңіндегі ұлттық әрі еркін-айырбасталымды валюталардағы жеке ақша қаражаты негізінде есептелетін қолма-қол ақша массасы немесе ҚРҰБ-дағы пайызсыз салымдар нысанында ұстап тұру қажет.
ҚРҰБ-нің міндетті резервтік талаптары ішкі міндеттемелер бойынша 2,5%-дан 1,5%-ға дейін және сыртқы қарыз кіретін өзге міндеттемелер бойынша 4,5% -дан 2,5%-ға дейін есептеледі