- •Введение
- •Глава 1. Организационно – экономическая характеристика объекта исследования
- •1.1. Общая характеристика зао «гк «Крона»
- •1.2. Характеристика финансового состояния зао «гк «Крона»
- •Глава 2. Теоретические основы разработки бизнес плана предприятия
- •2.1. Бизнес план: назначение, сущность и содержание
- •Основные Принципы Внутрифирменного Планирования
- •2.2. Классификация и этапы разработки бизнес – плана
- •Фазы отбора, оценки и реализации предпринимательских идей в бизнес-плане
- •Различия между миссией и целями организации
- •2.3. Формы представления бизнес – планов
- •2.4. Методическое обеспечение разработки бизнес плана
- •Глава 3. Состояние и перспективы развития гостиничного комплекса города нижний новгород
- •3.1. Объемы гостиничного рынка Нижнего Новгорода
- •3.2. Характеристика бизнес плана зао «гк Крона №2»
- •Глава 4. Бизнес план строительства гостиничного комплекса гк крона 2
- •4.1. Финансовый план реализации проекта
- •Условия, принятые для расчета:
- •Инвестиционный План Капитальные Вложения
- •План по Персоналу
- •4.2.Анализ эффективности инвестиций
- •4.3.Анализ чувствительности проекта
- •4.4.Статистический анализ проекта методом Монте-Карло
Глава 4. Бизнес план строительства гостиничного комплекса гк крона 2
4.1. Финансовый план реализации проекта
Общий финансовый план при использовании собственных средств представлен тремя документами (см. таблицы в Приложении 1)
отчетом о прибылях и убытках;
отчетом о движении денежных средств («Кэш-фло»);
плановым балансом.
Финансовый план рассчитан при условии реализации плана производства и сбыта продукции.
1. Отчет о финансовых результатах отражает оперативную деятельность предприятия в период реализации проекта.
2. Отчет о движении денежных средств показывает остатки денежных средств предприятия в динамике от периода к периоду.
3. Балансовая ведомость отражает финансовое состояние предприятия на конец рассчитываемого периода времени.
Условия, принятые для расчета:
Условная дата начала реализации проекта – июнь 2014 г.
Основная валюта проекта - рубли;
Валюта для расчета на внешнем рынке - Евро,
Курс на момент ввода - 1 Евро = 49,00 руб.
Финансовый год начинается в январе;
Принцип учета запасов: FIFO
Срок расчета интегральных показателей - 84 месяца;
Условие реинвестирования: денежные средства, полученные в результате реализации проекта, реинвестируются в этот же проект;
Таблица 4.1.1
Стартовый Баланс
Строка |
Сумма(руб.) |
Денежные средства |
271 000 000,00 |
Счета к получению |
0,00 |
Сырье, материалы и комплектующие |
0,00 |
Незавершенное производство |
0,00 |
Запасы готовой продукции |
0,00 |
Банковские вклады и ценные бумаги |
0,00 |
Краткосрочные предоплаченные расходы |
0,00 |
Суммарные текущие активы |
271 000 000,00 |
Основные средства |
0,00 |
Накопленная амортизация |
0,00 |
Остаточная стоимость основных средств: |
0,00 |
Земля |
0,00 |
Здания и сооружения |
0,00 |
Оборудование |
0,00 |
Предоплаченные расходы |
0,00 |
Другие активы |
0,00 |
Инвестиции в основные фонды |
0,00 |
Инвестиции в ценные бумаги |
0,00 |
Имущество в лизинге |
0,00 |
СУММАРНЫЙ АКТИВ |
271 000 000,00 |
Отсроченные налоговые платежи |
0,00 |
Краткосрочные займы |
0,00 |
Счета к оплате |
0,00 |
Полученные авансы |
0,00 |
Суммарные краткосрочные обязательства |
0,00 |
Долгосрочные займы |
0,00 |
Обыкновенные акции |
0,00 |
Привилегированные акции |
0,00 |
Капитал внесенный сверх номинала |
0,00 |
Резервные фонды |
0,00 |
Добавочный капитал |
271 000 000,00 |
Нераспределенная прибыль |
0,00 |
Суммарный собственный капитал |
271 000 000,00 |
СУММАРНЫЙ ПАССИВ |
271 000 000,00 |
Таблица 4.1.2
Инфляция (%)
Объект |
1 год |
2 год |
3 год |
4 год |
5 год |
6 год |
7 год |
Сбыт |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
Прямые издержки |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
Общие издержки |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
Зарплата |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
14,00 |
Недвижимость |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
12,00 |
Таблица 4.1.3
Налоги
Название налога |
База |
Период |
Ставка |
Налог на прибыль |
Прибыль |
Квартал |
24 % |
НДС |
Добав. стоим. |
Квартал |
18 % |
Налог на имущество |
Имущество |
Квартал |
2.2 % |
ЕСН |
Зарплата |
Месяц |
26 % |
Взнос от НС и ПЗ |
Зарплата |
Месяц |
0.2 % |
Таблица 4.1.4
Общие Издержки
№ |
Наименование |
Единица измерения |
Цена за единицу (руб.) |
Потребление (месяц) |
Стоимость (месяц) (руб.) |
1. |
Водоснабжение |
куб.м |
14,66 |
912,00 |
13365,91 |
2. |
Водоотведение |
куб.м |
3,49 |
1033,60 |
3610,16 |
3. |
Отопление, горяч, водоснабжение |
Гкал/ч |
783,19 |
145,92 |
114283,03 |
4. |
Электроэнергия |
КВт/ч |
3,89 |
15000,00 |
58410,00 |
5. |
УСЛУГИ СВЯЗЬ |
|
|
|
|
5.1. |
Абон.плата |
Шт. |
165,20 |
20,00 |
3304,00 |
5.2. |
Мест. Связь |
Мин |
0,28 |
1200,00 |
339,84 |
5.3. |
МГ и МН связь |
Мин |
4,50 |
600,00 |
2700,00 |
5.4. |
Интернет связь |
Мб |
2,24 |
3000,00 |
6720,00 |
|
ИТОГО УСЛУГИ СВЯЗИ |
|
|
|
13063,84 |
Таблица 4.1.5
Стоимость Предоставляемых Услуг
1. |
Гостиница на 100 номеров, (мест) |
150 |
|
Средняя стоимость 1-го места в день (руб.) |
2700 |
|
ИТОГО в месяц на место (руб.) |
82125 |
2. |
Ресторан (мест) |
100 |
|
кол-во обедов на 1 место в день |
6 |
|
средняя стоимость 1-го обеда (руб.) |
350 |
|
ИТОГО в месяц на место (руб.) |
63875 |
4. |
Конференц-центр (мест) |
100 |
|
стоимость 1 часа аренды (руб.) |
700 |
|
продолжительность работы в день (час) |
8 |
|
ИТОГО в месяц на место (руб.) |
1703 |
Таблица 4.1.6
Другие Выплаты
Название |
Сумма |
Платежи |
|
(руб.) |
|
Плата за землю |
8 000,00 |
Ежемесячно, весь проект |
Таблица 4.1.7