Вопросы для самопроверки
1. По каким признакам могут классифицироваться формы кредита?
2. Что представляет собой банковский кредит?
3. За счет каких источников может осуществляться банковское кредитование?
4. Что представляет собой кредитный договор?
5. Как происходит погашение банковского кредита?
6. В чем состоят специфические особенности ипотечного кредита?
7. Какие существуют методы оценки объектов недвижимости и в чем их суть?
8. Что представляет собой закладная и какие бывают ее виды?
9. Какие факторы предопределяют развитие ипотечного кредита?
10. С чем связано возникновение государственного кредита?
11. Какие бывают виды государственных займов?
12. Как можно повысить эффективность государственного кредита?
13. Что представляет собой международный кредит и какие условия должен учитывать заемщик при его получении?
14. Какие недостатки имеют проекты, предлагаемые для финансирования за счет иностранных кредитов, и каким путем можно устранить эти недостатки?
15. Что обуславливает сроки и размеры иностранного кредита?
16. В чем состоит суть косвенных и прямых индикаторов платежеспособности страны?
17. Какие бывают методы и источники погашения международных кредитов?
9. Механизм предоставленяи и погашения кредита
9.1. Организация кредитного процесса в коммерческом банке
Особенность банковского кредитования заключается в том, что банки предоставляют от своего имени как собственные денежные средства, так и привлеченные (заемные). Это налагает на банки дополнительные требования, выражающиеся в предоставлении кредита при строгом соблюдении принципов кредитования для обеспечения безопасного функционирования банка. Без возврата предоставленных ресурсов кредит теряет свою сущность. Поэтому он должен быть возвращен в срок, установленный кредитным договором. За временное пользование заемной суммой кредитополучатель обязан уплатить проценты. Кредитным договором может быть предусмотрена обязанность кредитополучателя вносить плату в виде комиссионных и других платежей за пользование кредитом.
Кредитный процесс в коммерческом банке представляет собой организованный определенным образом процесс выдачи, сопровождения и возврата кредита. Фактически содержание кредитного процесса банка составляет его деятельность, направленную на непосредственное осуществление кредитных операций и на более эффективное обеспечение организации выполнения данных операций. Организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида кредита и квалификации банковских работников, отвечающих за осуществление кредитного процесса.
Однако непосредственное взаимодействие банка с заемщиком осуществляет кредитный инспектор, характер взаимоотношений которого с клиентом носит характер обмена информацией. В ходе двустороннего информационного обмена кредитный инспектор получает от заемщика информацию о параметрах предполагаемой кредитной сделки (данные необходимы для оценки потенциального кредитного риска заемщика), данные о мониторинге финансового состояния и показателей деловой активности (данные необходимы для оценки изменения кредитного риска заемщика в период до истечения срока сделки). Кредитный инспектор также получает информацию о выполнении либо невыполнении заемщиком условий кредитной сделки, перспективах возврата предоставленных кредитных ресурсов и уплаты процентов. При этом заемщик информируется кредитным инспектором об условиях кредитования, принятом банком решении о предоставлении/отказе в выдаче кредита.
В дальнейшем кредитный инспектор взаимодействует с лицом, принимающим решение о выдаче/отказе в выдаче кредита, изменении условий кредитного соглашения, санкционировании мер воздействия на заемщика, нарушившего условия кредитного соглашения и т. п. Данное взаимодействие основано на предоставлении кредитным инспектором информации, необходимой для принятия того или иного решения в рамках кредитных операций, и в дальнейшем доведении до сведения кредитного инспектора принятого решения, т. е. принятое решение означает для кредитного инспектора руководство к действию.
Кредитный инспектор информирует руководство кредитного подразделения об условиях кредитной сделки, доводит до его сведения результат проведенной оценки кредитного риска потенциального заемщика, а также регулярно предоставляет сведения об изменении кредитного риска заемщика в период между выдачей кредита и сроком завершения кредитной операции. Кредитный инспектор предоставляет руководству кредитного подразделения сведения о выполнении заемщиком кредитного соглашения, либо о невозврате кредита. Изложенные выше взаимоотношения коммерческого банка в лице кредитных работников с заемщиком материализуются в ряд определенных этапов, которые в каждом банке могут иметь свою специфику (схема 9.1). Однако в наиболее общем виде они могут быть представлены следующим образом:
− формирование портфеля кредитных заявок;
− рассмотрение поступившей заявки и проведение переговоров с будущим (потенциальным) заемщиком;
− оценка кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определение степени кредитного риска;
− оформление и выдача кредита, т. е. принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления (структурирование ссуды);
− контроль банка за использованием и своевременным погашением кредита, а также за возвратом начисленных по нему процентов.
На этапе формирования портфеля кредитных заявок заемщик, обращающийся в банк за получением кредита, должен предоставить заявку, где содержатся сведения о требуемой ссуде и ее предполагаемом обеспечении. Банк на основании поступившей информации производит предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы. На данном этапе кредитный работник должен подготовиться к проведению переговоров и получить по возможности наиболее полную информацию о потенциальном заемщике.
Перед проведением переговоров кредитный работник заранее изучает финансовые и справочные документы клиента, которыми могут быть карточки с образцами подписей, заверенные в установленном порядке; баланс на последнюю отчетную дату; декларация о доходах и расходах; технико-экономическое обоснование кредита, в котором указывается краткий перечень видов деятельности предприятия и размер уплачиваемого налога; цель, на которую предполагается получить кредит; перечень расходов, производимых за счет полученного кредита; предполагаемый объем выпуска продукции или оказываемых услуг в денежном, а при необходимости и в натуральном выражении с указанием расценок за единицу продукции или услуг; планируемый ранок сбыта продукции; гарантийные письма.
Этап рассмотрения поступившей заявки и проведения переговоров с потенциальным заемщиком начинается с того, что заявка поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком (с руководителем предприятия или его представителем). Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущем кредите, поскольку она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные аспекты кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность оценок финансово-хозяйственного состояния и перспектив развития.
В ходе беседы кредитный инспектор не в состоянии выяснить все аспекты работы заемщика. Он должен уделить внимание ключевым вопросам, представляющим наибольший интерес для банка. К таким основным вопросам могут относиться, во-первых, сведения о клиенте и его фирме (представляет ли фирма государственную, частную, смешанную или другую форму собственности; когда была создана компания; какова ее структура; кто владельцы, и какой долей собственности они обладают; каков опыт и квалификация менеджеров; прибыльно ли предприятие; кто основные поставщики и покупатели; на каких условиях продается продукция фирмы).
Во вторых, информация по поводу просьбы о кредите (какую величину кредита компания предполагает получить у банка; как рассчитана величина кредита, достаточно ли правильно составлен прогноз потребности в кредите, учитываются ли условия, на которых клиент хочет получить кредит и срок службы активов, кредитуемых с его помощью; учитывают ли условия предоставления ссуды способность клиента погасить ее в срок.
В-третьих, условия погашения кредита (как клиент предполагает погашать кредит; сколько денежной наличности получает он в течение операционного цикла; имеется ли у клиента специальный источник погашения кредита; есть ли лица, готовые дать обеспечение кредита и каково их финансовое положение).
В-четвертых, механизм обеспечения кредита (какое обеспечение будет передано в залог; кто владелец обеспечения; находится ли обеспечение под контролем клиента и требуется ли чье-либо особое разрешение, чтобы продать обеспечение в случае невозврата кредита; как была произведена оценка имущества, выступающего в качестве обеспечения; подвержено ли обеспечение порче; каковы издержки по хранению обеспечения), в-пятых, информация об отношениях заемщика с другими банками (с какими банками поддерживает отношения в настоящее время клиент; обращался ли он в другие банки за ссудой; почему клиент пришел в данный банк; имеются ли непогашенные ссуда и каков их характер).
При получении заявки на кредит банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика. Оценивая личность клиента, банк сосредотачивает внимание на таких его качествах, как порядочность и честность, профессиональные способности, возраст и состояние здоровья, наличие преемника (на случай заболевания или смерти), материальная обеспеченность. Банк не должен предоставлять кредит субъекту хозяйствования, руководство которого не заслуживает доверия, т. е. имеются признаки, что заемщик не будет придерживаться условий кредитного соглашения.
Банку предпочтительнее иметь дело с клиентом, который владеет имуществом, например, домом и проживает в нем в течение ряда лет, а также нечасто меняет место работы, имеет семью, детей и т. д. Это служит, как правило, свидетельством благонадежности и дает определенную гарантию, что клиент не прекратит выплату долга в неблагоприятной ситуации. Если предполагаемый заемщик ранее получал ссуду в этом банке или если он имеет здесь же солидный депозитный счет, то это существенно повышает его шансы на получение кредита. Руководитель предприятия в идеальном случае должен быть среднего возраста и иметь солидную профессиональную подготовку в избранной сфере коммерческой деятельности. Банк особенно внимательно должен следить за тем, имеет ли фирма обязательства перед другими банковскими учреждениями, например, если здания, которыми владеет фирма, уже заложены, то это серьезно подрывает возможность в получении кредита.
Этап оценки кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определения степени кредитного риска входит составной частью в организацию кредитного процесса в коммерческом банке вследствие того, что правильное определение вышеназванных параметров данного этапа (кредитоспособность, финансово-хозяйственное состояние, степень кредитного риска) фактически означает способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основной долг и процентные платежи) при соблюдении установленной степени кредитного риска. В данном случае цели анализа кредитоспособности заемщика состоят в определении и прогнозировании:
− способности заемщика рассчитаться со своими долговыми обязательствами на обозначенный срок;
− степени риска, который банк готов взять на себя;
− размера кредита, который может быть предоставлен в данных обстоятельствах;
− условий предоставления ссуды.
В ходе анализа рассматриваются также динамика выручки от реализации работ и услуг, направления использования прибыли (в т. ч. направление части прибыли на пополнение собственных оборотных средств), состояние и состав дебиторской и кредиторской задолженности и другие аспекты. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками кредитной политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует отклонить. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен.
Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то он должен провести углубленное и тщательное обследование финансового состояния заемщика. Это один из самых важных этапов процесса кредитования, поскольку он позволяет предвидеть вероятность своевременного возврата ссуд и эффективность их использования. Для этого каждый коммерческий банк применяет свою методику анализа кредитоспособности и финансово-хозяйственного состояния кредитополучателя, а также определения степени кредитного риска.
Этап оформления и выдачи кредита (структурирование ссуды) фактически означает принятие благоприятного заключения о финансовом состоянии потенциального заемщика. Коммерческий банк принимает решение о выдаче кредита и, ориентируясь на класс кредитоспособности заемщика, разрабатывает условия кредитного договора. В процессе структурирования работник банка, занимающийся данным кредитом, определяет позицию банка в отношении основных параметров ссуды, т. е. вид кредита, сумма, срок, обеспечение, процентная ставка, схема погашения кредита и другие условия.