Варианты контрольных работ

Вариант 1. Налоги и налоговая политика

1. Экономическая сущность и функции налогов в условиях рыночной экономики.

2. Роль налогов в формировании доходов бюджетов разных уровней.

3. Основные принципы налогообложения.

4. Налоговая политика государства и ее основные направления на современном этапе.

5. Налоговое бремя организации: понятие, особенности определения и возможности минимизации (на конкретном примере).

Вариант 2. Налог на прибыль

1. Экономическое содержание налога на прибыль, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

2. Плательщики налога на прибыль и методика исчисления налогооблагаемой базы у полиграфических предприятий (издательств).

3. Затраты, включаемые в себестоимость полиграфического предприятия (издательства); особенности формирования себестоимости для определения налогооблагаемой прибыли.

4. Льготы по налогу на прибыль.

5. Порядок исчисления и сроки уплаты (на конкретном примере).

Вариант 3. Налог на добавленную стоимость

1. Экономическое содержание налога на добавленную стоимость, его место и роль в налоговой системе и формировании дохода бюджетов разных уровней.

2. Особенности применения налога на добавленную стоимость к полиграфическим предприятиям (издательствам).

3. Порядок определения налогооблагаемой базы, особенности исчисления и уплаты в бюджет налога на добавленную стоимость полиграфических предприятий (издательств).

4. Льготы по налогу на добавленную стоимость.

5. Ставки налога на добавленную стоимость.

6. Порядок исчисления налога на добавленную стоимость по основным средствам, нематериальным активам (на конкретном примере).

Вариант 4. Налог на имущество организация

1. Экономическое содержание налога на имущество организации, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов

2. Плательщики налога на имущество.

3. Налогооблагаемая база для налога на имущество организации принтмедиаиндустрии или издающей организации.

4. Методика расчета среднегодовой стоимости имущества за отчетный период (на конкретном примере).

5. Льготы по налогу на имущество.

6. Ставка налога на имущество. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество.

Вариант 5. Налог на доходы физических лиц

1. Экономическое содержание налога на доходы физических лиц, его место и роль в налоговой системе и формировании доходов бюджетов разных уровней.

2. Плательщики налога, объект обложения и методика исчисления налогооблагаемой базы.

3. Льготы по налогу. Субъекты и объекты налога.

4. Понятие материальной выгоды со страховых выплат и ее расчет (на конкретном примере).

5. Порядок исчисления и сроки уплаты налога (на конкретном примере).

6. Декларирование совокупного годового дохода гражданами, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые органы.

Вариант 6. Специальные налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.

1. Специальные налоговые режимы: виды, назначение.

2. Основные характеристики и особенности каждого специального налогового режима.

3. Особенности введения и условия применения упрощенной системы налогообложения.

4. Налоговая база и налоговые ставки по УСН.

5. Порядок возврата на обычную систему налогообложения.

6. Особенности исчисления и уплаты налога, введенного в связи с применением УСН (на конкретном примере организации).

Вариант 7. Налоговое планирование

1. Экономическая сущность налогового планирования. Принципы и виды налогового планирования.

2. Этапы налогового планирования и их классификация.

3. Мероприятия и инструменты налогового планирования. Налоговое планирование до регистрации предприятия. Текущее налоговое планирование.

4. Разработка учетной политики организации для целей налогообложения (налогового планирования) на конкретном примере.

5. Специальные методы налогового планирования, их особенности и преимущества.