Вопросы для самопроверки

1. К какой категории относится НДПИ?

2. Субъекты налогообложения НДПИ.

3. Порядок исчисления и уплаты НДПИ.

4. Объекты налогообложения водного налога.

5. Налоговая база по водному налогу.

6. Налоговая база сборов за пользование объектами водных и биологических ресурсов?

7. Дайте понятие государственной пошлины.

8. Кто является плательщиком государственной пошлины?

9. Назовите объекты взимания государственной пошлины.

10. Что является объектом налогообложения налогом на имущество организаций?

11. Какая стоимость определяется для целей налогообложения?

12. Кто является плательщиком налога на имущество организаций?

13. Объекты налогообложения транспортным налогом?

14. Порядок исчисления и уплаты транспортного налога?

15. К какой категории относится земельный налог?

16. Субъекты налогообложения земельным налогом.

17. Порядок исчисления и уплаты земельного налога.

18. Объекты налогообложения земельным налогом.

Тема 8. Специальные налоговые режимы. Налогообложение прибыли и доходов иностранных организаций в Российской Федерации

Бакалавру надо знать особенности введения и условия применения ЕСХН сельхозпроизводителями. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения ЕСХН. Объект налогообложения и порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговая ставка, порядок исчисления и уплаты ЕСНХ, налоговая декларация.

Необходимо изучить упрощенную систему налогообложения и ее роль в развитии малого и среднего бизнеса. Особенности введения и условия применения. Налогоплательщики, порядок и условия начала и прекращения применения УСНО. Налогоплательщики, не имеющие права на применение УСНО. Объекты налогообложения. Порядок определения и признания доходов и расходов. Налоговая база. Налоговый и отчетный период. Налоговые ставки, порядок исчисления и уплаты, налоговая декларация.

Иметь представление о едином налоге на вмененный доход: порядок установления и применения. Понятия вмененного дохода и базовой доходности. Виды предпринимательской деятельности и условия, при которых налогоплательщики обязаны применять ЕНВД. Коэффициенты К1, К2. Налогоплательщики. Объект налогообложения и налоговая база. Налоговый период.

Необходимо изучить особенности налогообложения иностранных организаций. Постоянное представительство иностранной организации. Особенность налогообложения иностранных организаций, осуществляющих свою деятельность через постоянные представительства в России.

Особенности налогообложения иностранных организаций, получающих доходы от источников в РФ и не осуществляющих деятельность через постоянное представительство. Особенности исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговыми агентами.

Вопросы для самопроверки

1. Условия, для получения права применения упрощенной системы налогообложения.

2. Кто не имеет права применять УСН?

3. Налоговая база и налоговые ставки по УСН.

4. Порядок возврата на обычную систему налогообложения.

5. Кто имеет право на применение ЕНВД?

6. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД.

7. Что такое постоянное представительство?

8. Законодательное регулирование данного вопроса.

9. Порядок исчисления и уплаты налога с доходов, полученных иностранной организацией от источников в РФ, удерживаемого налоговыми агентами.