Вопросы для самопроверки

1. В чем заключаются особенности уплаты и представления декларации по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ)?

2. Перечислите стандартные вычеты по НДФЛ, каков порядок их предоставления?

3. Перечислите имущественные вычеты по НДФЛ, каков порядок их предоставления?

4. Перечислите социальные вычеты по НДФЛ, каков порядок их предоставления?

5. Перечислите профессиональные вычеты по НДФЛ, каков порядок их предоставления?

6. Какие налоговые ставки по НДФЛ вам известны? Каковы особенности их применения?

Тема 4. Федеральные налоги. Налог на прибыль организаций

Состав и характеристика лиц, являющихся плательщиками налога на прибыль. Объект налогообложения, его характеристика. Состав доходов, учитываемых для целей налогообложения, их классификация. Состав расходов, учитываемых для целей налогообложения, их группировка. Налоговая база, порядок ее определения. Налоговые ставки, особенности их применения. Общий порядок исчисления налога на прибыль. Порядок и сроки уплаты налога в бюджет. Налоговая декларация, ее содержание, порядок составления и представления.

Вопросы для самопроверки

1. Налог на прибыль организаций: состав налогоплательщиков, характеристика объекта налогообложения, особенности определения налоговой базы?

2. Какие доходы не облагаются налогом на прибыль?

3. Какие расходы учитываются для налогообложения прибыли? Каков порядок их признания?

4. Какие правила признания доходов и расходов, учитываемых при налогообложении прибыли, вы знаете?

5. Каков состав и характеристика нормированных расходов, учитываемых при налогообложении прибыли?

6. В чем заключаются особенности исчисления и уплаты налога на прибыль иностранными организациями?

7. Каковы особенности исчисления и уплаты налога на прибыль организациями, имеющими обособленные подразделения?

Тема 5. Региональные налоги. Налог на имущество организаций

Экономическое и финансовое значение региональных налогов и сборов. Налогоплательщики налога на имущество организаций. Организации, не являющиеся налогоплательщиками налога. Объект налогообложения. Налоговая база. Определение среднегодовой стоимости имущества. Особенности определения налоговой базы в рамках договора простого товарищества (договора о совместной деятельности). Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление. Налоговый и отчетный периоды. Предельный размер налоговой ставки. Полномочия законодательных органов субъектов РФ при установлении ставки налога. Порядок исчисления сумм налога и сумм авансовых платежей по налогу на имущество. Порядок и сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу. Налоговая декларация, порядок и сроки ее представления.

Вопросы для самопроверки

1. Кто является плательщиками налога на имущество организаций?

2. Опишите объект налогообложения по налогу на имущество организаций; какое имущество, не признаваемое объектом налогообложения?

3. В чем заключаются особенности установления налогового периода и применения налоговых ставок по налогу на имущество организаций?

4. Налог на имущество организаций: порядок определения налоговой базы?

5. Особенности налогообложения имущества, переданного в доверительное управление.

6. В чем заключаются особенности установления налоговых по налогу на имущество?

7. Каковы льготы по уплате налога на имущество организаций?

8. Каков порядок исчисления и уплаты сумм налога по налогу на имущество?

9. Каковы особенности исчисления и уплаты налога в отношении объектов недвижимого имущества, находящихся вне местонахождения организации или ее обособленного подразделения?