Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
Магистры_ Домашнее задание_ Налоговая система б...doc
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
108.03 Кб
Скачать

Описание домашнего задания для магистров заочной формы обучения по дисциплине «Налоговая система и правовое регулирование налоговых отношений»

Домашнее задание для магистров заочной формы обучения по дисциплине «Налоговая система и правовое регулирование налоговых отношений» является рубежным контролем освоения учебной дисциплины студентами и представляет собой систему контрольных вопросов, задач и тестов (Приложение 1).

Магистр должен быть готов на зачете или на экзамене ответить на все приведенные в домашнем задании контрольные вопросы.

Решение задач и ответы на тесты следует оформить и сдать преподавателю перед зачетом или экзаменом.

Титульные листы для оформления домашнего задания приведены в Приложении 2.

Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины представлено в Приложении 3.

Приложение 1

Контрольные вопросы

Раздел 1. Общая теория налогов.

Тема 1. Общая теория налогов: понятие и роль налогов, их функции

1. Назовите экономические, социальные, политические цели налогообложения.

2. Дайте определение понятий «налог» и «сбор», чем они отличаются?

3. За счет каких источников формируются доходы российского бюджета?

4. Какую долю в российском бюджете занимают налоговые поступления?

5. Что неналоговые доходы бюджета?

6. Какие функции налогов вы знаете и в чем их суть?

7. Какие основные принципы налогообложения обосновал Адам Смит?

8. В чем суть кривой Лэффера?

Тема 2. Правовые акты в сфере налогообложения и порядок их применения

1. Какова структура современного налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)?

2. Какова иерархия нормативных актов в России?

3. Какие три уровня регулирования налогообложения существуют в России?

4. Что относится к нормативным актам о налогах и сборах?

4. Каков состав подзаконных актов в России?

5. Что такое ненормативные акты и зачем они нужны?

6. Какие существуют ограничения в применении нормативных актов?

Тема 3. Классификация налогов по основным признакам

1. Назовите основные признаки классификации налогов.

2. Как делятся налоги в зависимости от органа, устанавливающего налог?

3. Как различаются российские налоги по источнику возмещения?

4. Какие базы расчета налогов вы знаете?

5. Есть ли в России налоги, возмещаемые из бюджета и в чем их суть?

6. Какие объекты налогообложения применяются в России?

7. Как делятся российские налоги по отношению к определенному бюджету?

8. Как различаются российские налоги по способу уплаты?

Тема 4. Существенные элементы налогов

1. Что такое субъект и объект налогообложения?

2. Что может явиться предметом налогообложения?

3. Дайте определение налоговой базы.

4. Чем объект налогообложения отличается от предмета и от налоговой базы?

5. Приводит ли совершение на территории России оборота по реализации товара, работ, услуг к возникновению объекта налогообложения?

6. Приводит ли ввоз товара на территорию России к возникновению объекта налогообложения?

7. Является ли владение имуществом объектом налогообложения в России?

8. Что такое налоговый период и чем он отличается отчетного периода?

9. Что такое единица налогообложения? Приведите примеры.

10. Что такое ставка налога и какие ставки бывают?

11. Дайте определение метода налогообложения.

12. Сколько методов налогообложения существует?

13. Что такое равное налогообложение?

14. Каковы особенности пропорционального налогообложения?

15. Какие принципиальные отличия между прогрессивным и регрессивным налогообложением?

16. Какие лица обязаны исчислять налоги в России?

17. Кто такой налоговый агент и каковы его функции?

18. Должны ли физические лица самостоятельно исчислять налоги?

19. Какие способы, сроки и порядок уплаты налогов вы знаете?

20. Что такое налоговые льготы и каких видов они бывают?