
- •Описание домашнего задания для магистров заочной формы обучения по дисциплине «Налоговая система и правовое регулирование налоговых отношений»
- •Контрольные вопросы
- •Раздел 1. Общая теория налогов.
- •Тема 1. Общая теория налогов: понятие и роль налогов, их функции
- •Тема 2. Правовые акты в сфере налогообложения и порядок их применения
- •Тема 3. Классификация налогов по основным признакам
- •Тема 4. Существенные элементы налогов
- •Тема 5. Ответственность за налоговые правонарушения
- •Раздел 2. Налогообложение и налоговое планирование.
- •Тема 6. Характеристика, порядок исчисления и уплаты основных налогов, взимаемых в Российской Федерации
- •Тема 7. Специальные налоговые режимы
- •Тема 8. Основные направления налогового планирования
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Нормативно-правовые акты
- •Основная литература
- •Дополнительная литература
- •Internet-ресурсы:
- •Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение высшего профессионального образования
- •Москва – 2013
Описание домашнего задания для магистров заочной формы обучения по дисциплине «Налоговая система и правовое регулирование налоговых отношений»
Домашнее задание для магистров заочной формы обучения по дисциплине «Налоговая система и правовое регулирование налоговых отношений» является рубежным контролем освоения учебной дисциплины студентами и представляет собой систему контрольных вопросов, задач и тестов (Приложение 1).
Магистр должен быть готов на зачете или на экзамене ответить на все приведенные в домашнем задании контрольные вопросы.
Решение задач и ответы на тесты следует оформить и сдать преподавателю перед зачетом или экзаменом.
Титульные листы для оформления домашнего задания приведены в Приложении 2.
Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины представлено в Приложении 3.
Приложение 1
Контрольные вопросы
Раздел 1. Общая теория налогов.
Тема 1. Общая теория налогов: понятие и роль налогов, их функции
1. Назовите экономические, социальные, политические цели налогообложения.
2. Дайте определение понятий «налог» и «сбор», чем они отличаются?
3. За счет каких источников формируются доходы российского бюджета?
4. Какую долю в российском бюджете занимают налоговые поступления?
5. Что неналоговые доходы бюджета?
6. Какие функции налогов вы знаете и в чем их суть?
7. Какие основные принципы налогообложения обосновал Адам Смит?
8. В чем суть кривой Лэффера?
Тема 2. Правовые акты в сфере налогообложения и порядок их применения
1. Какова структура современного налогового кодекса Российской Федерации (НК РФ)?
2. Какова иерархия нормативных актов в России?
3. Какие три уровня регулирования налогообложения существуют в России?
4. Что относится к нормативным актам о налогах и сборах?
4. Каков состав подзаконных актов в России?
5. Что такое ненормативные акты и зачем они нужны?
6. Какие существуют ограничения в применении нормативных актов?
Тема 3. Классификация налогов по основным признакам
1. Назовите основные признаки классификации налогов.
2. Как делятся налоги в зависимости от органа, устанавливающего налог?
3. Как различаются российские налоги по источнику возмещения?
4. Какие базы расчета налогов вы знаете?
5. Есть ли в России налоги, возмещаемые из бюджета и в чем их суть?
6. Какие объекты налогообложения применяются в России?
7. Как делятся российские налоги по отношению к определенному бюджету?
8. Как различаются российские налоги по способу уплаты?
Тема 4. Существенные элементы налогов
1. Что такое субъект и объект налогообложения?
2. Что может явиться предметом налогообложения?
3. Дайте определение налоговой базы.
4. Чем объект налогообложения отличается от предмета и от налоговой базы?
5. Приводит ли совершение на территории России оборота по реализации товара, работ, услуг к возникновению объекта налогообложения?
6. Приводит ли ввоз товара на территорию России к возникновению объекта налогообложения?
7. Является ли владение имуществом объектом налогообложения в России?
8. Что такое налоговый период и чем он отличается отчетного периода?
9. Что такое единица налогообложения? Приведите примеры.
10. Что такое ставка налога и какие ставки бывают?
11. Дайте определение метода налогообложения.
12. Сколько методов налогообложения существует?
13. Что такое равное налогообложение?
14. Каковы особенности пропорционального налогообложения?
15. Какие принципиальные отличия между прогрессивным и регрессивным налогообложением?
16. Какие лица обязаны исчислять налоги в России?
17. Кто такой налоговый агент и каковы его функции?
18. Должны ли физические лица самостоятельно исчислять налоги?
19. Какие способы, сроки и порядок уплаты налогов вы знаете?
20. Что такое налоговые льготы и каких видов они бывают?