Бухгалтерські записи з обліку

№ з/п

Облік прибуткових касових операцій

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1

2

3

4

1

Зарахування готівки на рахунки клієнтів до її перерахування

1005

2600

2

Зарахування готівки в касу банку (розбіжностей між фактичним внесенням та документальними даними не виявлено)

1001

1005

3

У випадку виявлення при перераху­ванні нестачі:

• облікування нестачі у складі дебіторської заборгованості

• при наявності коштів на поточ­ному рахунку списання суми виявленої нестачі

• зарахування в касу суми фактично перерахованої готівки

2809

2600

1001

1005

2809

1005

4

У випадку виявлення надлишку при перерахуванні:

• у касу (фактична сума)

• прибуткування надлишку та зарахування його на поточний рахунок клієнта

1001

1005

2909

1005

2909

2600

5

Нарахування комісії по операції "Інкасація готівкової виручки клієнтів"

Сплата нарахованого комісійного доходу

3570

2600

2650

6110

3570

№ з/п

Облік прибуткових касових операцій

Кореспонденція рахунків

Дебет

Кредит

1

Відправлення готівки в регіональне управління НБУ

1007

1001

2

Одержання повідомлення регіонального управління НБУ про отримання готівки та зарахування на кореспондентський рахунок

1200

1007

3

Завантаження банкоматів коштами:

• видача касет інкасатору;

• встановлення касет в банкомат.

1007

1004

1001

1007

4

Видача готівки через банкомат

2605

2625

2920

2920

1004