29. Значение, задачи, информационные источники анализа выполнения плана перевозок

Объем перевозок на ж/д транспорте имеет огромное значение и является главным показателем, определяющим в дальнейшем финансовые результаты: доходы, расходы, прибыль, показатели рентабельности.

Анализ выполнения плана работы предшествует составлению бюджета, в связи с этим задача этого анализа: оценка выполнения плана перевозок, количественная оценка резерва увеличения объема перевозок грузов, определенных резервов, повышение качественных показателей, характеризующих перевозки, оценка степени влияния качественных и количественных показателей на финансовый результат.

К информационным источникам анализа относят анализируемые объемные и качественные показатели: погрузка, выгрузка, транзит (погрузка грузов, отправление пассажиров), грузооборот, пассажирооборот, приведенные тонно-км, работа дороги в вагонах, статическая нагрузка, средняя дальность перевозок

Обобщающим показателем работы ж/д транспорта по перевозкам является приведенная работа (грузооборот + пассажирооборот):

(для сети дорог/отдельной дороги)

(для участков дорог)

30. Сравнительный анализ объема перевозок

Для сравнительного анализа объема перевозок целесообразно строить таблицу:

Показатель	Ед. измерения	Базисный период	Текущий период				Темп роста
			План	Факт	Абсолютн. отклонение	Относит. отклонение, %
Грузооборот в тарифных т-км Грузооборот в эксплуатационных т-км Пассажирооборот	Т. т-км Э. т-км Пасс-км
Приведенные т-км дороги: - в целом - в т.ч. по отделениям дороги	Прив. т-км

Объем перевозок анализируется:

1. На каждом уровне управления перевозками (по ОАО «РЖД», по жд станциям) с выделением работ, выполненных силами клиента, механизированными дистанциями, погрузочно-выгрузочных или коммерческих работ или другими организациями

2. В целом по всем грузам и с выделением важнейших из них

3. По отдельным грузам с детализацией по типам поданных под погрузку вагонов

На основе таблицы можно оценить различие в динамике тарифов и эксплуатационных расходов, различие востребованности пассажирских и грузовых перевозок в условиях недоиспользования производственных мощностей

Оценивая приведенную работу необходимо обращать внимание на структуру перевозок по их видам, т.к. их доходность различна, отличается конкурентная позиция ОАО «РЖД» по конкретному виду перевозок среди перевозчиков, отсюда следствие, что структура перевозок влияет на себестоимость

31. Сравнительный анализ работ по погрузке-выгрузке

От выполнения плана по нач-кон операциям зависит величина доходов и рентабельность перевозок, поэтому они рассчитываются в первую очередь. Сначала дается оценка степени выполнения плана и объемов работ жд по погрузке-выгрузке грузов:

Показатель	Базисный год	План	Факт (отчет)	% вып плана(темп роста)	Абсол отклонение(4-2)	Относительное отклонение (4/2)
Объем погрузки грузов(тыс.тонн) то же в среднем за сутки
Средняя стат нагрузка (т/ваг)
Кол-во погруж вагонов(ед) То же в среднем за сутки
Выгружено вагонов (ед) То же в реднем за сутки

Выводы:

• Более высокие темпы роста объема погрузки в тоннах по сравнению с ростом погрузки в ваг отражают улучшение в использ грузовых вагонов-повышение статической нагрузки.

• Одинаковые теспы роста объемов работ по нач-кон операциям перевозок грузов, исчисленные в целом за отчетный период и в среднем за сутки, объясняются высокой ритмичностью перевозок, одинаковым объемом погрузки и выгрузки.

• Если темпы роста погрузки по отдельным родам грузов не одинаковые, то это свидетельствует о наличие структурных изменений погрузки по родам грузов. Они сказываются на уровне средних показателей стат нагрузки грузового вагона и времени занятия вагона под грузовой операцией. Влияние структурных изменений необходимо оценить посредством факторного анализа

• Если объемы работ уменьшаются, необходимо установить причину. Они разделаяются на 2 группы: внешние-не связанные с работой дороги(падение спроса на перевозки, неустройчивое фин положение и неритмичность работы грузоотправителей, форс-мажоры) и внутренние(недостатки планирования, использование несоответств типов вагонов).

Грузы, по степени влияния на показатель погр-выгр, подразделяются на 3 группы:

1. Грузы, заявки на перевозку кот выполнены полностью, в тч по которым плановая потребность в вагонах завышены – снижение объема погрузки таких грузов может быть следствием неточного планирования грузоотправителя

2. Грузы, отправление которых ограничивается с учетом перерабатывающих способностей станции назанчения.

3. Грузы, по кот потребности грузоотправителей в перевозках удовлетворены не полностью по причине дефицита грузовых вагонов

32.Анализ структурных изменений погрузки по родам грузов

Выполняется в таблице:

Род груза	Темп роста кол-ва погруж тонн, %	Кол-во погруж вагонов, ед.			Изменение кол-ва вагонов, ед.			Изменение средней статич нагрузки (т/ваг)
		Базис(план)	Базис, пересчит на фактич объем погр грузов	Отчет	Всего	В т.ч. по факторам
						Кол-во погруж тонн	Статическая нагрузка
Все грузы, в т.ч		●				●	●
1
2
…
20
Всего	Х	□ (будет ●, если стр-ра погр не изменилась)				□	□
Влияние изменений стр-ры погрузки по родам грузов	Х	Х		Х	Х

33. Анализ внешних и внутренних факторов, влияющих на объем работ по погрузке

Если объемы работ уменьшаются, необходимо установить причину. Они разделаяются на 2 группы: внешние-не связанные с работой дороги(падение спроса на перевозки, неустройчивое фин положение и неритмичность работы грузоотправителей, форс-мажоры) и внутренние(недостатки планирования, использование несоответств типов вагонов).

Грузы, по степени влияния на показатель погр-выгр, подразделяются на 3 группы:

1.Грузы, заявки на перевозку кот выполнены полностью, в тч по которым плановая потребность в вагонах завышены – снижение объема погрузки таких грузов может быть следствием неточного планирования грузоотправителя

2.Грузы, отправление которых ограничивается с учетом перерабатывающих способностей станции назанчения. Для этой группы как и для предыдущей ограничиваются объемы невыполнения плана по внешним причинам и внутренним. Уровень стат нагрузки во многом зависит от опыта кадров, производящих погрузку (U)

i-род груза, U, P-объем погрузки (ваг, тонны), Рi-среднее знач нагрузки

Далее анализируется парк вагонов, занятых на выполнении погрузки за сутки. Проводится факторный анализ(цепных подстановок или разниц)

3.Грузы, по кот потребности грузоотправителей в перевозках удовлетворены не полностью по причине дефицита грузовых вагонов.

После общей характеристики погрузки анализируются данные о сложившихся фактических средних величинах грузоподъемной силы и стат нагрузки вагона по каждому роду груза. Соизмеримость этих показателей характеризует степень использования грузоподъемности вагона.

34. Анализ изменений статической нагрузки и парка вагонов, занятых на погрузке

Статическая нагрузка анализируется по важнейшим родам груза.

Необходимо оценивать влияние изменений структуры поданных под погрузку вагонов по их типам и уровня статической нагрузки по сравнению с установленными нормами, .

Факторный анализ средней статической нагрузки позволит оценить качество работы коллектива, занятого погрузкой, с учетом того, что уровень статической нагрузки от погрузки i-ого груза в j-ый тип вагона практически полностью зависит от умения коллектива применять передовые приемы погрузки.

Но анализируя среднюю нагрузку, надо учитывать особенности формирования этого показателя на разных уровнях управления ОАО «РЖД».

,

где U, P – объем погрузки i-ого груза; U – вагоны, P – тонны.

Среднее значение статической нагрузки рассчитывается как средневзвешенная величина. Далее анализируется парк вагонов, занятых на выполнении погрузки. Показатель исчисляется за сутки. Парк вагонов зависит от статической нагрузки. Проводится факторный анализ.

Ʃnⁿ_о – Ʃnⁿ₁

Ʃnⁿ_о – Ʃnⁿ₁ = ΔƩnⁿ

,

где tⁿ₀ – время, которое занято вагоном под погрузкой;

T_о – продолжительность рассматриваемого периода.

Далее анализ погрузки в целом по железной дороге выполняется как сравнительный анализ «отчет-базис». Выполняется в стандартной таблице.