Расшифровка синтетических счетов баланса

№

п/п

Содержание операции

Сумма,

руб.

ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

1

1.1

1.2

1.3

1.4

1.5

1.6

1.7

1.8

1.9

1.10

1.11

1.12

1.13

1.14

1.15

2

2.1

2.2

3

4

Предприятие занимается производством и установкой корпусной мебели.

В текущем месяце со склада отпущены следующие материалы (табл. 3):

ДСП ламинированное

окантовка пластмассовая

полкодержатели пластмассовые

штангодержатели

уплотнитель самоклеящийся

ручки для ящика выдвижного

шурупы с дюбелями

силикон

комплект направляющих на ящики выдвижные

штанги металлические

двери зеркальные

двери с ДСП

ДВП ламинированное

уголки крепежные

вешалки металлические выдвижные

Задание по вариантам в табл. 3.1

Начислено сторонним организациям за:

Проведение техн. обсл. производственного оборудования

сторонней организацией (в т.ч. НДС 20%)

Начислен арендодателю арендный платеж за краткосрочную

аренду грузового автомобиля, используемого для перевозки

мебели (в т.ч. НДС 20%)

Задание по вариантам в табл. 2.1

За январь начислена амортизация основных средств предприятия (табл. 4)

Задание по вариантам в табл. 4.1

Начислен износ нематериальных активов предприятия (табл. 5)

Задание по вариантам в табл. 5.1

№

п/п

Содержание операции

Сумма,

руб.

5

6

6.1

6.2

6.3

7

8

Начислена заработная плата рабочим основного производства предприятия (по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

Акцептованы счета сторонних организаций за:

паровое отопление (в т.ч. НДС 20%)

электроэнергию (в т.ч. НДС 20%)

охрану территорий и помещений в ночное время (в т.ч. НДС 20%)

Задание по вариантам в табл. 2.1

Начислена заработная плата администрации предприятия

(по табл. 6)

Задание по вариантам в табл. 6.1

Подотчетное лицо (главный инженер) сдало авансовый отчет по командировке

Задание по вариантам в табл. 2.1

ХОЗЯЙСТВЕННАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ ПРЕДПРИЯТИЯ

Задание по вариантам в табл. 2.1

9

10

На расчетный счет предприятия поступили прочие доходы (пеня и штрафы от покупателей за просрочку платежей

за поставленную ранее продукцию)

На расчетный счет предприятия поступили прочие доходы (процент за остатки денежных средств на расчетном счете)

11

12

С расчетного счета предприятие оплатило прочие расходы (штраф поставщику за несвоевременную оплату за поступившие товары)

С расчетного счета списаны деньги за расчетно-кассовое обслуживание

20 января изготовленная продукция по фактической

себестоимости оприходована на складе готовой продукции

13.1

13.2

Списать сумму общехозяйственных расходов

Списать себестоимость продукции

25 января произведенная на предприятии продукция

реализована (передана) покупателю

14.1

14.2

15

16

16.1

16.2

16.3

16.4

16.5

17

18

19

Отпускная цена продукции, включая косвенные налоги и НДС, отражена в табл. 2.1

Отразить реализацию продукции с начислением налогов от суммы выручки, выявить и отразить финансовый результат от реализации продукции

30 января на расчетный счет поступили деньги за реализованную продукцию. Определить и отразить поступление на расчетный счет суммы выручки с НДС

С расчетного счета предприятия оплачены долги сторонним организациям, начисленные в январе за:

проведение технического обслуживания производственного

оборудования

за текущую аренду производственного оборудования

(арендодателю)

паровое отопление

электроэнергию

охрану территорий и помещений в ночное время

С расчетного счета предприятия оплачены налоги в бюджет

и ФСЗН за декабрь

С расчетного счета предприятия получены деньги в кассу

для выдачи заработной платы за декабрь

Из кассы предприятия выплачена заработная плата за декабрь

№

п/п

Содержание операции

Сумма,

руб.

20

21

21.1

21.2

21.3

Отразить начисление налогов из прибыли

Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия, в конце отчетного периода распределяется следующим образом:

20 % – на формирование «Резервного фонда»

20 % – на пополнение «Уставного капиталла»

60 % – «Нераспределенная прибыль»