2.3 Анализ пассажирооборота

Пассажиро-километры (Σal) определяются как функция двух технико-экономических факторов: с S – вагоно-км груженых редней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров (ΣnSa), т.е.

Σal = ΣnSa* Н ; Δ Σal₍ΣnSa₎ Ĵ Σ= nSa * Σ-1al^пл ;

ΣnSa = Σal / Н ; Δ Σal₍Н₎ Ĵ Σ= al – Ĵ ΣnSa* Σal^пл ;

Δ Σal = Δ Σal₍ΣnSa₎ + Δ Σal₍Н₎.

Относительное изменение в % :

Δ Σal^% ₍ΣnSa₎ = Δ Σal₍ΣnSa₎ * 100 / Σal^пл ; Δ Σal^%₍ Н₎ = Δ Σal₍Н₎*100 / Σal^пл

Анализ пассажирооборота выполняется по табл. 2.6.

Показатели	Обозначение	Ед. измерения	Значение		Абсолютное отклонение	% выполнения плана	Влияние факторов
			План	Факт			Асолют. Млн.п-км	%
Пассажирооборот	∑al	млн п.-км	1580,00	1520,00	-60,00	96,20	-60,00	-3,80
Средняя населенность пассажирского вагона	H	чел.	36,80	36,90	0,10	100,27	4,12	0,26
Объем эксплуатац. Работы	∑nSa	млн в.-км	42,93	41,19	-1,74	95,94	4,12	-4,06

По таблице 2.7. можно сделать следующие выводы.

В отчетном периоде по сравнению с базисным пассажирооборот изменился в сторону снижения на 4 %. Наблюдается и положительные факты работы:

Увеличение средней населенности пассажирского вагона на 0,27 % привело к увеличению на 4,12 млн. пасс-км. Это говорит о продуктивной работе дороги в качественном отношении и о рациональном использовании основных средств пассажирского парка.

3. Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

– по грузовым – из доходов от начальных (D_НО) и конечных операций (D_КО), от перевозки грузов (D_ΣPL), пробега порожних вагонов (D_ΣnSпор), от дополнительных сборов (D_дс):

Dд = D_НО + D_КО + D_ΣPL + D_ΣnSпор + D_дс – П_рпс =

=ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPl_э +ΣnSпор +РЦns + Dсб – n_рпс* РЦрпс;

– по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Dа = D_приг + D_al + D_плац + = D_приг + Σal +РЦ_al + D_плац .

Из общей сумму доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

Анализ следует начать с определения общей суммы доходов по дороге и оценки выполнения плана доходов, составив табл. 3.1.

Рассчитать плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

___ ____

РЦ_д = ( D_д (стр.16) / ΣPL_э )*10; РЦ_а = (D_а (стр.22) / Σal )* 10.

В целом от перевозок на 10 приведенных тонно-километров считаем:

№ п/п	Показатели	Обозначение	Единица измерения	План	Факт	Абсолютное изменение	% выполнения плана
1	Погружено грузов	∑Pn	т.тонн	22005,40	22456,38	450,98	102,05
2	Выгружено грузов	∑Pв	т.тонн	16206,62	16022,04	-184,58	98,86
3	Расчетная цена за 1 погруженную и 1 выгруженную тонну	РЦn	руб.	880,00	880,00	0,00	100,00
4	Доходы погрузки	Dn	млн.руб	19364,75	19761,62	396,87	102,05
5	Доходы от выгрузки (стр 2*стр3)	Dв	млн.руб	14261,83	14099,40	-162,43	98,86
6	Эксплуатационные тонно- километры	∑Plэ	млн.	58540,00	53216,00	-5324,00	90,91
7	Расчетная цена на 10 эксплуатационных тонно- километров	Рцplэ	руб.	381,00	381,00	0,00	100,00
8	Доходы от перевозки грузов (стр 6*стр7)/10	Dplэ	млн.руб	2230374,00	2027529,60	-202844,40	90,91
9	Вагоно- км порожнего пробега вагонов	∑nSпор	тыс. в-км	604140,00	573359,00	-30781,00	94,90
10	Расчетная цена на1 в-км порожнего пробега	РЦnSпор	руб.	176,00	176,00	0,00	100,00
11	Доходы за пробег порожних вагонов (стр9*стр10	DnSпор	млн.руб	106328,64	100911,18	-5417,46	94,90
12	Доходы дополнительных сборов	Dдс	млн.руб	36810,00	36870,00	60,00	100,16
15	Плата за использование РПС	Прпс	млн.руб	-31910,00	-31890,00	20,00	99,94
16	Всего доходов от грузовых перевозок (стр4+стр5+стр8+стр11+стр12)-стр15)	Dд	млн.руб	2402239,22	2194191,80	-208047,42	91,34
17	Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении	Dприг	млн.руб	4250,00	4260,00	10,00	100,24
18	Пассажирооборот	∑al	млн. п-км	1580,00	1520,00	-60,00	96,20
19	Расчетная цена за 10 пассажиро- км	Рцal	руб.	457,00	457,00	0,00	100,00
20	Доходы от перевозок пассажиров	Dal	млн.руб	72206,00	69464,00	-2742,00	96,20
21	Доходы от плацкарты	Dплац	млн.руб	4350,00	4360,00	10,00	100,23
22	ВСЕГО доходов от перевозки пассажиров (стр17+стр20+стр21)	Dа	млн.руб	80806,00	78084,00	-2722,00	96,63
23	Местные доходы	Dм	млн.руб	275,00	285,00	10,00	103,64
24	Доходы от ПВД	Dпвд	млн.руб	111000,00	103000,00	-8000,00	92,79
25	ВСЕГО доходов по НОД (стр16+стр22+стр23+стр24)	D	млн.руб	2594320,22	2375560,80	-218759,42	91,57

По данным таблицы 3.1. можно сделать следующие выводы.

В отчетном периоде доходы от погрузки по сравнению с планом увеличилось на 2,05 %, что в абсолютном выражении равно 450,98 млн. руб. Доходы от выгрузки упали на 2,24% или -184,58 млн. руб. Это произошло за счет уменьшения количества погруженных и выгруженных тыс.тонн

Доходы от перевозки грузов, за анализируемый период, упали на 10%, это 202844,40 млн. При этом эксплуатационных т – км не имели отклонений.

Порожний пробег вагонов также уменьшился на 5,1 % или на 30781 ваг.км. Что привело к спаду доходов за пробег порожних вагонов на 5,1% или на 5417,46.руб.

На общем фоне спада доходов по дороге, неизменную динамику проявляют доходы от перевозки пассажиров 100,23% или 10 млн. руб.. На этот показатель большое влияние оказал пассажирооборот также 100%.

Положительную тенденцию имеют местные доходы, которые повысились в отчетном году на 3 % или на 10 млн.руб. Но при этом снизились доходы от ПВД (подсобно-впомогательной деятельности), составившие на 7,41% или на 8000 млн.руб. меньше по сравнению с плановым периодом.

Таблица 3.2.

Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров.

Показатели	% выполнения плана объема перевозок	Доходы от перевозок			Изменение доходов ( гр4-гр2)	В т.ч. За счет
		План	Скорректированный план (гр1*гр2/100)	Факт		объема перевозок (гр3-гр2)	расчетной цены и структуры (гр4-гр3)
	1	2	3	4	5	6	7
1,В целом доходов от перевозок	91,045	2483045,219	2260678,029	2272275,797	-210769,422	-222367,190	11597,768
в .т.ч.
2,Грузовых	90,91	2402239,219	2183764,303	2194191,797	-208047,422	-218474,916	0,0
3,Пассажирских	96,20	80806,000	77737,41772	78084,000	-2722,000	-3068,582	346,6
4,Итого (стр2+стр3)		2483045,219	2261501,720	2272275,797	-210769,422	-221543,499	10774,1
5,Влияние структуры перевозок по их видам (стр1-стр4)			-823,691

По данным таблицы 3.2. можно сделать следующие выводы.

Наблюдается ухудшение работы дороги, об этом говорит низкий получаемый доход от совокупных перевозок на- 210769,422 млн. руб. На это повлияло недовыполнение планового объема перевозок на 8,65% .

Если рассматривать доходность в структуре перевозок, то видно, что общее уменьшение вызвало спад доходов от грузовых перевозок на --218474,916 млн. руб., в %-ом соотношении он упал на 9,1%. В то время, как и пассажирские перевозки снизились на -2722 млн. руб., но это оказало значительное влияние в целом на доходы от перевозок.

Таблица 3.3.

Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок.

Виды перевозок	Структура перевозок			Средняя расчетная цена			____	Влияние изменений
	План	Отчет	Изменение	План	Отчет	Изменение	РЦпл i – РЦпл pl	Ср.расч.цен по видам перевозок на		Структуры перевозок на
								__	Dpl	__	Dpl
								РЦpl		РЦpl
А	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1.Эксплуатационные тонно-км	97,372	97,223	-0,149	410,359	412,318	1,959	-2,656	1,905	104274,946	0,004	216,472
2.Пассажиро-км	2,628	2,777	0,149	511,430	513,711	2,280	98,416	0,063	3465,823	0,147	8020,441
3.Приведенные тонно-км	100	100		413,015	415,134	2,119		1,968	107740,768	0,150	8236,913

По данным таблицы 3.3. можно сделать следующие выводы.

Наибольшее влияние на изменение приведенных тонно–км., а таким образом и на доходность перевозок дороги, оказывают грузовые перевозки. Их отрицательное изменение в структуре перевозок за отчетный период на 0,083% , но не смотря на это, произошло снижение средних расчетных цен, что составило 0,005руб. в расчете на 10 т.км. Увеличение пассажирских перевозок на 0,149 % привело к увеличению расчетных цен на 2,280 руб. в расчете на 10 пассаж.км. Все эти изменения привели к увеличению расчетных цен приведенных на 2,119 руб., на 10 т.км.

В итоге, изменение средней расчетной цены по видам перевозок, увеличило общую приведенную цену на 1,968руб. или общие доходы приведённые т.км. на 107740,768 млн. руб.