2.3 Анализ пассажирооборота

Пассажиро-километры (Σal) определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров (ΣnSa), т.е.

Σal = ΣnSa* Н ; Δ Σal₍ΣnSa₎ = Ĵ ΣnSa -1* Σal^пл ;

ΣnSa = Σal / Н ; Δ Σal₍Н₎ =  Ĵ Σal - Ĵ ΣnSa* Σal^пл ;

Δ Σal = Δ Σal₍ΣnSa₎ + Δ Σal₍Н₎

Относительное изменение в % :

Δ Σal^% ₍ΣnSa₎ = Δ Σal₍ΣnSa₎ * 100 / Σal^пл ; Δ Σal^%₍ Н₎ = Δ Σal₍Н₎*100 / Σal^пл

Схема влияния факторов на пассажирооборот

Табл. 2.6

Анализ пассажирооборота

Показатели	Обозначение	Ед. измерения	Значение		Абсолютное отклонение	% выполнения плана	Влияние факторов
			План	Факт			Абсолют. Млн.п-км	%
Пассажирооборот	∑al	млн п.-км	1570,00	1580,00	10,00	100,64	10,00	0,64
Средняя населенность пассажирского вагона	H	чел.	36,70	36,80	0,10	100,27	4,29	0,27
Объем эксплуатац. работы	∑nSa	млн в.-км	42,78	42,93	0,16	100,36	5,71	0,36

Вывод: план по пассажирообороту перевыполнен на 0,64%, что в абсолютном выражении составляет 10 млн. пасс – км. По полученным данным можно судить о положительной динамике работы дороги, как в качественном, так и в количественном отношении, т.к. пассажирооборот растет вследствие увеличения обоих показателей (средняя населенность пассажирского вагона на 0,27% и объем эксплуатационной работы на 0,36%)

Табл.2.7

Анализ выполнения плана перевозок

Показатели	План	Факт	% выполнения плана
Эксплуатационные ткм,млн	56910,00	58540,00	102,86
Пассаж. - км,млн	1570,00	1580,00	100,64
Приведенные ткм,млн	58480,00	60120,00	102,80

Вывод: обобщающим показателем работы ж/д транспорта является объем приведенных тонно – км.. Данный показатель фактически увеличился на 2,8% за счет увеличения эксплуатационных тонно-км на 2,86% и, хотя, наблюдается рост пассажиро – км. на 0,64 %, его влияние на общую ситуацию оказалось не значительным. Это объясняется тем, что в приведенных тонно-км значительный удельный вес занимают эксплуатационные т-км (97,37 %), а на долю пассажиро –км. приходится всего 2,63 %.

3. Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым – из доходов от начальных (D_НО) и конечных операций (D_КО), от перевозки грузов (D_ΣPL), пробега порожних вагонов (D_ΣnSпор), от дополнительных сборов (D_дс):

Dд = D_НО + D_КО + D_ΣPL + D_ΣnSпор + D_дс - П_рпс =

=ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPl_э +ΣnSпор +РЦns + Dсб – n_рпс* РЦрпс;

- по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Dа = D_приг + D_al + D_плац + = D_приг + Σal +РЦ_al + D_плац .

Из общей суммы доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

Табл.3.1

Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн.руб.

№ п/п	Показатели	Обозначение	Единица измерения	План	Факт	Абсолютное изменение	% выполнения плана
1	Погружено грузов	∑Pn	т.тонн	21861,46	22315,32	453,86	102,08
2	Выгружено грузов	∑Pв	т.тонн	16255,18	16206,62	-48,56	99,70
3	Расчетная цена за 1 погруженную и 1 выгруженную тонну	РЦn	руб.	880,00	880,00	0,00	100,00
4	Доходы погрузки	Dn	млн.руб	19238,08	19637,48	399,40	102,08
5	Доходы от выгрузки (стр 2*стр3)	Dв	млн.руб	14304,56	14261,83	-42,74	99,70
6	Эксплуатационные тонно- километры	∑Plэ	млн.	56910,00	58540,00	1630,00	102,86
7	Расчетная цена на 10 эксплуатационных тонно- километров	Рцplэ	руб.	381,00	381,00	0,00	100,00
8	Доходы от перевозки грузов (стр 6*стр7)/10	Dplэ	млн.руб	2168271,00	2230374,00	62103,00	102,86
9	Вагоно- км порожнего пробега вагонов	∑nSпор	тыс. в-км	606990,00	604140,00	-2850,00	99,53
10	Расчетная цена на1 в-км порожнего пробега	РЦnSпор	руб.	176,00	176,00	0,00	100,00
11	Доходы за пробег порожних вагонов (стр9*стр10	DnSпор	млн.руб	106830,24	106328,64	-501,60	99,53
12	Доходы дополнительных сборов	Dдс	млн.руб	36830,00	36810,00	-20,00	99,95
15	Плата за использование РПС	Прпс	млн.руб	-31920,00	-31910,00	10,00	99,97
16	Всего доходов от грузовых перевозок (стр4+стр5+стр8+стр11+стр12)-стр15)	Dд	млн.руб	2377393,89	2439321,95	61928,06	102,60
17	Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении	Dприг	млн.руб	4249,00	4250,00	1,00	100,02
18	Пассажирооборот	∑al	млн. п-км	1570,00	1580,00	10,00	100,64
19	Расчетная цена за 10 пассажиро- км	Рцal	руб.	457,00	457,00	0,00	100,00
20	Доходы от перевозок пассажиров	Dal	млн.руб	71749,00	72206,00	457,00	100,64
21	Доходы от плацкарты	Dплац	млн.руб	4370,00	4350,00	-20,00	99,54
22	ВСЕГО доходов от перевозки пассажиров (стр17+стр20+стр21)	Dа	млн.руб	80368,00	80806,00	438,00	100,54
23	Местные доходы	Dм	млн.руб	265,00	275,00	10,00	103,77
24	Доходы от ПВД	Dпвд	млн.руб	105000,00	111000,00	6000,00	105,71
25	ВСЕГО доходов по НОД (стр16+стр22+стр23+стр24)	D	млн.руб	2563026,89	2631402,95	68376,06	102,67

Вывод: в целом по отделению дороги план по доходам перевыполнен на 2,67%. Увеличение фактического показателя по отношению к плановому объясняется незначительным ростом доходов по пассажирским перевозкам (на 0,5%), увеличением доходов по грузовым перевозкам (на 2,6%),а так же перевыполнением плана по местным доходам (на 3,77%) и доходам от ПВД (на 5,71%). Существенно повлияло увеличение доходов по грузовым перевозкам, т.к. именно они занимают большую долю в общих доходах.

Рост доходов по грузовым перевозкам произошел вследствие положительного изменения доходов от погрузки, за счет увеличения объема погрузки, в то время как доходы от выгрузки снизились из-за снижения объема выгрузки, при неизменной цене за 1 погруженную и 1 выгруженную тонну. Так же, увеличение доходов по грузовым перевозкам объясняется ростом грузооборота (на 2,86%). Помимо этого, снизилась плата за использование РПС на 10 млн.руб. Есть и факторы, воздействующие негативно, например, недовыполнен план по пробегу порожних вагонов на 0,469%, снизились и доходы от дополнительных сборов на 20 млн. руб.

По пассажирским перевозкам рост доходов произошел вследствие увеличения пассажирооборота на 10 млн. п-км, так же незначительно за счет изменения доходов от перевозок пассажиров в пригородном сообщении на 0,02%. На снижение доходов от пассажирских перевозок повлиял недовыполненный план по доходам от плацкарты (99,54%).

Расчет плановой и фактической величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

РЦ_д = ( D_д (стр.16) / ΣPL_э )*10; РЦ_а = (D_а (стр.22) / Σal )* 10.

РЦ_д^пл = (2377393,89/56910)*10 = 417,75 руб

РЦ_д^ф = (2439321,95/58540)*10 = 416,69 руб.

РЦ_а^пл = (80368/1570)*10 = 511,898 руб.

РЦ_а^ф = (80806/1580)*10 = 511,43 руб.

В целом от перевозок на 10 приведенных тонно – километров:

РЦ_pl = (D_д + D_а) / (ΣPL_э + Σal)* 10 = (D_pl / ΣPL_пр )*10, тогда

Dpl = Σpl_пр * РЦ_pl = ΣPL_пр * Σγ_i РЦ_i ;

РЦ_pl = γ_д * РЦ_д + γ_а * РЦ_а ,

Где γ_д и γ_а – доля грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции

γ_д = ΣPL_э / ΣPL_пр , γ_а = Σal / ΣPL_пр .

РЦ_pl^пл = (56910/58480 )* 417,75 + (1570/58480)* 511,898 = 420,27 руб.

РЦ_pl^ф = (58540/60120)* 416,69 + (1580/60120)* 511,43 = 419,18 руб.

Dpl^пл = 58480*420,27/10 =2457761,9 млн.руб.

Dpl^ф = 60120*419,18/10 = 2520127,9 млн. руб.

РЦ_pl^пл=(2377393,89+80368)/(56910+1570)*10 = (2457761,9/58480)*10 = 420,27 руб.

РЦ_pl^ф=(2439321,95+80806)/(58540+1580)*10= (2520127,9/60120)*10= 419,18 руб.

Табл.3.2

Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

Показатели	% выполнения плана объема перевозок	Доходы от перевозок			Изменение доходов ( гр4-гр2)	В т.ч. За счет
		План	Скорректированный план (гр1*гр2/100)	Факт		объема перевозок (гр3-гр2)	расчетной цены и структуры (гр4-гр3)
	1	2	3	4	5	6	7
1,В целом доходов от перевозок	102,80	2457761,89	2526686,81	2520127,95	62366,06	68924,92	-6558,86
в .т.ч.
2,Грузовых	102,86	2377393,89	2445486,52	2439321,95	61928,06	68092,64	-6164,58
3,Пассажирских	100,64	80368,00	80879,90	80806,00	438,00	511,90	-73,90
4,Итого (стр2+стр3)		2457761,89	2526366,42	2520127,95	62366,06	68604,54	-6238,48
5,Влияние структуры перевозок по их видам (стр1-стр4)			320,39			320,39	-320,39

Вывод: наблюдается повышение доходов от перевозок на 62366,06 млн. руб. На это повлияло перевыполнение планового объема перевозок на 2,80% или на 68923,92 млн.руб. В свою очередь, на увеличение объема перевозок, главным образом повлияло увеличение объема грузовых перевозок почти на 3%, потому как именно грузовые перевозки занимают большую долю в структуре перевозок.

Негативное воздействие оказало изменение расчетной цены и структуры (фактический показатель цены 419,18 руб., в то время как плановый 420,27). В результате этих изменений доходы снизились на 6558,86 млн.руб.

Табл.3.3

Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок

Виды перевозок	Структура перевозок			Средняя расчетная цена, на 10 прив ткм				____ РЦпл i – РЦпл pl		Влияние изменений
	План	Отчет	Изменение		План	Отчет	Изменение			Ср.расч.цен по видам перевозок на		Структуры перевозок на
										__ РЦpl	Dpl	__ РЦpl	Dpl
А	1	2	3		4	5	6		7		8	9	10	11
1.Эксплуатационные тонно-км	97,32	97,37	0,06		417,75	416,69	-1,05		-2,53		-1,03	-61645,78	0,00	-86,01
2.Пассажиро-км	2,68	2,63	-0,06		511,90	511,43	-0,47		91,62		-0,01	-738,98	-0,05	-3117,85
3.Приведенные тонно-км	100,00	100,00			420,27	419,18	-1,09				-1,04	-62384,76	-0,05	-3203,87

Проверка: -1,04 – 0,05 = -1,09

Вывод: наибольшее влияние на изменение приведенных ткм., а таким образом и на доходность перевозок дороги, оказывают грузовые перевозки. Их положительное изменение по структуре перевозок за отчетный период на 0,06% снизило средние расчетные цены на 1,05 руб. на 10 приведенных ткм. Уменьшение доли пассажирских перевозок на такую же величину, так же снизило средние расчетные цены на 0,47 руб. на 10 ткм. Эти структурные изменения в итоге привели к снижению средней цены приведенных 10 ткм на 1,09 руб.

В результате, изменение средней расчетной цены понизило общую приведенную цену на 1,04 руб, а следовательно, за счет этого, сократились и общие доходы на 62384,76 руб. Изменение структуры перевозок также негативно отразилось на общей цене (снижение на 0,05 руб.) и естественно на общих доходах (-3203,87 руб.)

Таким образом, о положительной тенденции в работе дороги говорить нельзя, поскольку общие доходы по отделению дороги возросли только за счет увеличения объема перевозок.