- •1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя.
- •2. Анализ выполнения плана перевозок
- •2.1 Анализ отправления по родам грузов
- •2.2 Анализ грузооборота
- •2.3 Анализ пассажирооборота
- •3. Анализ выполнения плана доходов
- •4. Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок
- •5. Анализ прибыли
- •6. Анализ производительности и фонда оплаты труда
- •Заключение
Содержание:
Введение
Переход к рыночной экономике требует от предприятий повышения эффективности производства, конкурентоспособности продукции и услуг на основе внедрения эффективных форм хозяйствования и управления производством.
В реализации этих задач важная роль отводится анализу хозяйственной деятельности предприятий. С его помощью вырабатывается стратегия и тактика развития, обосновываются результаты деятельности предприятия, его подразделений, выявляются резервы повышения эффективности производства.
Поэтому-то квалифицированный экономист должен владеть современными методами экономических исследований, методикой системного, комплексного экономического анализа, мастерством точного, своевременного, всестороннего анализа результатов хозяйственной деятельности предприятий.
Цель курсовой работы – изучение основ организации и технических приёмов проведения экономического анализа, приобретение практических навыков в выполнении аналитических расчётов при оценке итоговых показателей производственной деятельности отделения дороги, экономическая интерпретация полученных в результате анализа данных и определение направления поиска резервов улучшения его экономической деятельности.
Анализ выполняется по условным данным о работе дороги. По формулам рассчитываются показатели, входящие во взаимосвязанную систему, определяющую результативный показатель.
1. Исходная информация для анализа причин отклонения от плана отчётной величины показателя.
Сформируем информационную базу для факторного анализа результативного показателя.
Табл. 1.1
Показатели (результаивные и факторные) |
Единица измерения |
План |
Отчет |
Отклонение от плана в абсолютных единицах |
% выполнения плана |
А |
Б |
1 |
2 |
3 |
4 |
1.Среднесуточная погрузка вагонов в т.ч. грузами |
вагон |
1055,00 |
1058,00 |
3,00 |
100,28 |
каменный уголь |
вагон |
500,00 |
510,00 |
10,00 |
102,00 |
черные металлы |
вагон |
10,00 |
9,00 |
-1,00 |
90,00 |
стройгрузы |
вагон |
36,00 |
37,00 |
1,00 |
102,78 |
лесные грузы |
вагон |
350,00 |
345,00 |
-5,00 |
98,57 |
мука |
вагон |
14,00 |
13,00 |
-1,00 |
92,86 |
цемент |
вагон |
24,00 |
23,00 |
-1,00 |
95,83 |
металлолом |
вагон |
6,00 |
7,00 |
1,00 |
116,67 |
прочие |
вагон |
115,00 |
114,00 |
-1,00 |
99,13 |
2.Среднесуточный прием груженых вагонов, в т.ч. |
вагон |
4517,00 |
4479,00 |
-38,00 |
99,16 |
транзитных с переработкой |
вагон |
2479,00 |
2463,00 |
-16,00 |
99,35 |
транзитных без переработки |
вагон |
1723,00 |
1702,00 |
-21,00 |
98,78 |
под выгрузку |
вагон |
315,00 |
314,00 |
-1,00 |
99,68 |
3.Среднесуточная выгрузка местных вагонов |
вагон |
650,00 |
645,00 |
-5,00 |
99,23 |
4.Средняя техническая скорость |
км/час |
42,30 |
43,30 |
1,00 |
102,36 |
5.Динамич.нагруз.гружен.вагона |
т |
46,15 |
46,30 |
0,15 |
100,33 |
6.Процент порожнего побега к груженому |
% |
50,30 |
50,08 |
-0,22 |
99,56 |
7.Среднесут.пробег груз.вагона |
км |
297,70 |
291,60 |
-6,10 |
97,95 |
8.Пассажирооборот |
млн |
1570,00 |
1580,00 |
10,00 |
100,64 |
9.Эксплуатац.т-км |
млн |
56910,00 |
58540,00 |
1630,00 |
102,86 |
10.Расч.цены за 1т.груза погруж.-выгруженного |
руб |
880,00 |
880,00 |
0,00 |
100,00 |
11.Расч.цена на 10 экспл.т-км |
руб |
381,00 |
381,00 |
0,00 |
100,00 |
12.Расч.цена на 10 пасс.-км |
руб |
457,00 |
457,00 |
0,00 |
100,00 |
13.Вагоно-км порожнего пробега |
тыс |
606990,00 |
604140,00 |
-2850,00 |
99,53 |
14.Расч.цена за 1 вагоно-км порожнего пробега |
руб |
176,00 |
176,00 |
0,00 |
100,00 |
15.Плата за использование РПС |
млн.руб |
-31920,00 |
-31910,00 |
10,00 |
99,97 |
16.Доходы от дополнительных сборов |
млн.руб |
36830,00 |
36810,00 |
-20,00 |
99,95 |
17.Доходы от пригородных перевозок |
млн.руб |
4249,00 |
4250,00 |
1,00 |
100,02 |
18.Доходы от плацкарты |
млн.руб |
4370,00 |
4350,00 |
-20,00 |
99,54 |
19.Доходы от ПВД |
млн.руб |
105000,00 |
111000,00 |
6000,00 |
105,71 |
20.Местные доходы |
млн.руб |
265,00 |
275,00 |
10,00 |
103,77 |
21.Местные расходы |
млн.руб |
45,00 |
48,00 |
3,00 |
106,67 |
22.Расходы по перевозкам грузов |
млн.руб |
1809957,00 |
1815225,00 |
5268,00 |
100,29 |
23.Расходы по перевозкам пассажиров |
млн.руб |
339120,00 |
341280,00 |
2160,00 |
100,64 |
24.Расходы от ПВД |
млн.руб |
91350,00 |
96570,00 |
5220,00 |
105,71 |
25.Плановые зависящие расходы по перевозкам, скоррект.на выполненные пробеги подв.состава |
млн.руб |
830000,00 |
840000,00 |
10000,00 |
101,20 |
26.Контингент по перевозкам |
чел |
16120,00 |
16125,00 |
5,00 |
100,03 |
27.Средняя населенность пасс.вагона |
чел |
36,70 |
36,80 |
0,10 |
100,27 |
28.Уд.вес зависящего контингента |
% |
18,70 |
18,60 |
-0,10 |
99,47 |
29.Сверхурочные часы работы |
час |
101800,00 |
101900,00 |
100,00 |
100,10 |
30.Среднегодовая стоимость ОПФ |
млн.руб |
9080000,00 |
9090000,00 |
10000,00 |
100,11 |
Табл. 1.2
Коэффициент выполнения плана по перевозкам
Показатели |
План |
Факт |
Эксплуатационные т-км по типам тяги: |
|
|
электротяга |
1,004 |
0,951 |
теплотяга |
1,000 |
0,954 |
Пробег пассажирских вагонов по типам тяги: |
|
|
электротяга |
1,006 |
0,961 |
мотор-вагонные секции |
1,000 |
0,943 |
теплотяга |
1,007 |
0,965 |
Табл. 1.3
Статическая нагрузка по роду груза, т/ваг
Род груза |
План |
Отчет |
Каменный уголь |
72,3 |
72,5 |
Черные металлы |
50,13 |
54,5 |
Строительные грузы |
42,51 |
45,61 |
Лесные грузы |
46,8 |
48,64 |
Мука |
57,37 |
55,96 |
Цемент |
67,9 |
68,4 |
Металлолом |
60,32 |
59,73 |
Остальные грузы |
22,07 |
21,8 |
Табл. 1.4
Вид расхода |
% от общей суммы расходов |
Расходы, зависящие от объема перевозок, из них: |
40 |
по грузовым перевозкам |
32 |
в т.ч.: по типам тяги |
32 |
электровозная |
13 |
тепловозная |
8 |
общие для всех типов тяги |
11 |
по пассажирским перевозкам, в т.ч. |
8 |
электровозная |
3,8 |
мотор-вагонная |
0,5 |
тепловозная |
1,8 |
общие для всех типов тяги |
1,9 |
Расходы, независящие от объема перевозок |
60 |
Всего расходов по перевозкам |
100 |