1.3 Анализ пассажирооборота

Пассажиро-километры ( ) определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок – вагонно-километров ( ), т.е.

; ; ;

; .

Относительное изменение в %:

; .

Анализ пассажирооборота можно представить в виде схемы (рис. 2.3). Подписи значений – соответственно абсолютное и относительное изменение пассажирооборота под влиянием факторов изменения вагоно-километров и населенности пассажирского вагона (расчет проведен в таблице 2.6).

Рис. 1.3 Схема анализа пассажирооборота

∑al

∑nSo

Н

Таблица 1.5

Показатели	Обозначение	Ед. измерения	Значение		Абсолютное отклонение	% выполнения плана	Влияние факторов
			План	Факт			Асолют. Млн.п-км	%
Пассажирооборот	∑al	млн п.-км	1600,00	1550,00	-50,00	96,88	-50,00	-3,13
Средняя населенность пассажирского вагона	H	чел.	36,40	36,70	0,30	100,82	12,67	0,79
Объем эксплуатац. Работы	∑nSa	млн в.-км	43,96	42,23	-1,72	96,08	-62,67	-3,92

Таблица 1.6

Показатели	План	Факт	% выполнения плана
Эксплуатационные ТКМ	52582	53536	101,8
Пассаж. Км	1600	1550	96,88
Приведенные ТКМ	68580	55086	80,12

Вывод: В таблице 1.6 проведен анализ изменения пассажирооборота под влиянием факторов изменения средней населенности пассажирского вагона и объема эксплуатационной работы. В целом по отделению наблюдается снижение плана пассажиро-километров на 10 млн. пассажиро-км (99,35%). Под влиянием изменения средней населенности пассажирского вагона пассажирооборот снизился на 10 млн. пассажиро-км (-0,65%).Средняя населенность пассажирского вагона снизилась на 0,25 человека и составила 99,32%. Объем эксплуатационной работы увеличился на 0,01 млн.в-км и составил 100,03%. Исходя из данных таблицы видно, что наибольшее отрицательнее влияние на снижение млн. п-км оказывает снижение средней населенности пассажирского вагона.

2. Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов и образования прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

• по грузовым – из доходов от начальных ( ) и конечных операций ( ), от перевозки грузов ( ), пробега порожних вагонов ( ), от дополнительных сборов ( ):

• по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

.

Из общей суммы доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

В таблице 2.1 плановая и фактическая величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам рассчитаны по формулам:

; .

В целом от перевозок на 10 приведенных тонно-километров ( ):

, тогда ;

,

где _I и _а – доля грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции: , .

Так, на общее изменение доходов оказывают влияние факторы изменения приведенных тонно-километров и средней расчетной цены по приведенным тонно-километрам (факторы первого порядка), а также факторы изменения структуры перевозок по их типам и средних расчетных цен по типам перевозок.

Таблица 2.1 - Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн. руб.

№ п/п	Показатели	Обозначение	Единица измерения	План	Факт	Абсолютное изменение	% выполнения плана
1	Погружено грузов	∑Pn	т.тонн	21368,407	21925,879	557,472	102,61
2	Выгружено грузов	∑Pв	т.тонн	15530,495	15755,528	225,033	101,45
3	Расчетная цена за 1 погруженную и 1 выгруженную тонну	РЦn	руб.	880,000	880,000	0,000	100,00
4	Доходы погрузки	Dn	млн.руб	18804,198	19294,773	490,575	102,61
5	Доходы от выгрузки (стр 2*стр3)	Dв	млн.руб	13666,835	13864,865	198,029	101,45
6	Эксплуатационные тонно- километры	∑Plэ	млн.	52582,000	53536,000	954,000	101,818
7	Расчетная цена на 10 эксплуатационных тонно- километров	Рцplэ	руб.	381,000	381,000	0,000	100,00
8	Доходы от перевозки грузов (стр 6*стр7)/10	Dplэ	млн.руб	2003290,800	2039721,600	36430,800	101,818
9	Вагоно- км порожнего пробега вагонов	∑nSпор	тыс. в-км	573787,000	584272,000	10485,000	101,83
10	Расчетная цена на1 в-км порожнего пробега	РЦnSпор	руб.	176,000	176,000	0,000	100,00
11	Доходы за пробег порожних вагонов (стр9*стр10	DnSпор	млн.руб	100986,512	102831,872	1845,360	101,83
12	Доходы дополнительных сборов	Dдс	млн.руб	36950,000	36800,000	-150,000	99,59
15	Плата за использование РПС	Прпс	млн.руб	-31900,000	-31970,000	-70,000	100,22
16	Всего доходов от грузовых перевозок (стр4+стр5+стр8+стр11+стр12)-стр15)	Dд	млн.руб	365687,345	2207683,110	1841995,765	603,71
17	Доходы от перевозок пассажиров в пригородном сообщении	Dприг	млн.руб	4190,000	4200,000	10,000	100,24
18	Пассажирооборот	∑al	млн. п-км	1600,000	1550,000	-50,000	96,88
19	Расчетная цена за 10 пассажиро- км	Рцal	руб.	457,000	457,000	0,000	100,00
20	Доходы от перевозок пассажиров	Dal	млн.руб	73120,000	70835,000	-2285,000	96,88
21	Доходы от плацкарты	Dплац	млн.руб	4400,000	4390,000	-10,000	99,77
22	ВСЕГО доходов от перевозки пассажиров (стр17+стр20+стр21)	Dа	млн.руб	81710,000	79425,000	-2285,000	97,20
23	Местные доходы	Dм	млн.руб	290,000	300,000	10,000	103,45
24	Доходы от ПВД	Dпвд	млн.руб	120000,000	115000,000	-5000,000	95,83
25	ВСЕГО доходов по НОД (стр16+стр22+стр23+стр24)	D	млн.руб	567687,345	2402408,110	1834720,765	423,192

Вывод: В таблице 2.1 приведен анализ выполнения плана доходов отделения дороги. В целом по отделению наблюдается перевыполнение плана доходов на 1834720,765млн. руб. (процент выполнения плана 423,192%).

Наблюдается перевыполнение :

• погрузки грузов на 2,61% или на 557,472 т.тонн

• выгрузки грузов на 1,45% или на 225,033 т.тонн

• доходов погрузки на 2,61% или на 490,575 млн.руб.

• доходов от выгрузки на 1,45% или на 198,029 млн.руб.

• эксплуатационных тонно-километров на 1,81% или на 954,000 млн.

• доходов от перевозки грузов на 1,82% или на 36430,800 млн.руб.

• вагоно-километров порожнего пробега на 1,83% или на 10485,000 тыс. в-км

• доходов за пробег порожних вагонов на 1,83% или на 1845,360 млн.руб.

Всего доходов от грузовых перевозок имеется на 5,03 % или на 1841995,765 млн.руб. больше чем планировалось.

Присутствует невыполнение плана по :

• доходам дополнительных сборов -150 млн.руб.

• доходам от перевозок пассажиров в пригородном сообщении на 2285,000 млн.руб.

• пассажирообороту на -50 млн. п-км

• доходам от пассажирских перевозок на 2285 млн.руб.

Всего доходов от перевозок пассажиров уменьшились на 2285, млн. руб в отчетном периоде по сравнении с базовым.

Наблюдается увеличение местных доходов на 10 млн.руб. и снижение доходов от ПВД на 5000 млн.руб

Таблица 3.1 - Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров.

Показатели	% выполнения плана объема перевозок	Доходы от перевозок			Изменение доходов ( гр4-гр2)	В т.ч. За счет
		План	Скорректированный план (гр1*гр2/100)	Факт		объема перевозок (гр3-гр2)	расчетной цены и структуры (гр4-гр3)
	1	2	3	4	5	6	7
1,В целом доходов от перевозок	423,192	567687,345	2402408,11	2402408,110	1834720,765	1834720,765	0,000
в .т.ч.							0,000
2,Грузовых	603,71	365687,345	2207683,11	2207683,110	1841995,765	1841995,765	0,000
3,Пассажирских	97,20	81710,000	79425	79425,000	-2285,000	-2285,000	0,000
4,Итого (стр2+стр3)		447397,345	2287108,110	2287108,110	1839710,765	1839710,765	0,000
5,Влияние структуры перевозок по их видам (стр1-стр4)			115300,000

Вывод:

• прирост доходов в целом от перевозок на 1834720,765 млн.руб.

• прирост доходов от грузовых перевозок на 1841995,765 млн.руб.

• снижение доходов от пассажирских перевозок на 2285 млн.руб.

• в целом доходы от грузовых и пассажирских перевозок увеличились на 1839710,765 млн.руб.

Под влиянием объема перевозок произошли следующие изменения:

• рост доходов от перевозок на 1834720,765 млн.руб.

• рост доходов от грузовых перевозок на 1841995,765 млн.руб.

• снижение доходов от пассажирских перевозок на 2285 млн.руб.

Расчеты к таблице 3.1

Графа 3 (графа 1*графа 2/100)

1. В целом доходов от перевозок =423,192*567687,345/100=2402408,11

4. ИТОГО=365687,345+81710,000=447397,345

5.Влияние структуры перевозок =2402408,11-2287108,110=115300,000

Графа 5 ( графа 4-графа2)

1.В целом доходов от перевозок=2402408,11-567687,345=1834720,765

В следующей таблице показан анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров.

Таблица 2.2. Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров

	Виды перевозок	Структура перевозок			Средняя расчетная цена			Разница средней расчетной цены по плану	Влияние изменений
		План	Факт	Изменение (гр2-гр1)	План	Факт	Изменение (гр5-гр4)		средних расчетных цен по видам перевозок на		структуры перевозок на
									(гр2*гр6/100)		(гр3*гр7/100)
		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Эксплуатационные тонно-километры	97,08	97,26	0,18	412,39	412,24	-0,15	-50,26	-0,15	-8 251,16	-0,09	-4 995,24
2	Пассажиро-километры	2,92	2,74	-0,18	512,91	513,21	0,30	50,26	0,01	459,09	-0,09	-4 995,24
3	Приведенные тонно-километры	100,00	100,00		462,65	462,73	0,07		-0,07	-3 896,03	-0,09	-4 995,24

Вывод: Наблюдается рост эксплуатационных тонно-километров на 0,18, но при этом видно снижение пассажиро-километров на такую же величину. Присутствует снижение средней расчетной цены на эксплуатационные тонно-километры на 0,15, также имеется рост расчетной цены на 0,3, в целом рост средней расчетной цены на приведенные тонно-километры составил 0,07.Наблюдается влияние следующих изменений :

• Средней расчетной цены по видам перевозок в приведенных тонно-километрах на расчетную цену за 10 приведенных тонно-километров на -0,07

• Структуры перевозок в приведенных тонно-километрах на расчетную цену за 10 приведенных тонно -километров на -0,09