Анализ выполнения плана доходов от перевозок грузов и пассажиров.
Таблица 3.2.
По данным таблицы 3.2. можно сделать следующие выводы.
Наблюдается улучшение работы дороги, об этом говорит увеличение получаемых доходов от совокупных перевозок на 34661,878 млн. руб. В первую очередь, на это повлияло перевыполнение планового объема перевозок на 1,62% или 35439,073 млн. руб. А во вторую уже, за счёт изменения расчетных цен и структуры 777,195 млн.руб.
Если рассматривать доходность в структуре перевозок, то видно, что общение увеличение вызвал рост доходов от грузовых перевозок на 29618,445 млн. руб., хотя в процентном соотношении он вырос на 1,55%. Это объясняется тем что их удельный вес намного выше, по сравнению с пассажирскими. В то время, как они выросли на 2743,828 млн. руб.
Это говорит о продуманной политике руководства дороги при определении расчетных цен и тарифов по грузовым перевозкам и правильном распределении структуры перевозок.
Анализ влияния структурных изменений на выполнение плана доходов от перевозок.
Таблица 3.3.
По данным таблицы 3.3. можно сделать следующие выводы:
Наибольшее влияние на изменение приведенных тонно–км., а таким образом и на доходность перевозок дороги, оказывают эксплуатационные тонно-км. Их отрицательное изменение по структуре перевозок за отчетный период на 0,07 %, привело к снижению средних расчётных цен, что составило 0,15 руб. в расчёте на 10 т.км.
Рост же пассажирских перевозок на те же 0,07% привёл к не изменению средних расчётных цен. в расчёте на 10 пассаж.км. Все эти изменения привели к снижению средних цен приведённых 10 т. км. на 0,14 руб.
В итоге, изменение средней расчетной цены по видам перевозок, снизило общую приведенную цену на 0,15 руб. или общие доходы приведённые т.км. на 7639,50млн. руб. Положительный результат оказало изменение по структуре перевозок, здесь наблюдается рост на 1287,82 млн. руб.
Анализ эксплуатационных расходов и себестоимости перевозок.
Расходы на перевозки (Е) складываются под влиянием большого числа факторов. Причем одни факторы являются для отделения дороги внешними, не зависящими от его работников, а другие, наоборот, зависят от качества работы коллектива, его усилий, направленных на повышение эффективности производства. Поэтому правильно судить о расходовании трудовых, материальных и финансовых ресурсов можно только после анализа влияния отдельных факторов на расходы и обобщения его результатов.
Определим сумму плановых расходов, «не зависящих» от объема перевозок
(Ен.пл) : Ен.пл = Епл * 0.6; Епл =Еплд + Епл а,,
(где Еплд и Епл а - расходы по перевозкам соответственно грузов и пассажиров).
И сумму расходов, «зависящих» от объема перевозок
(Ез.пл)= Ез.пл = Е пл * 0,4
и распределим их согласно данных прил. 3 по видам перевозок и типам тяги.
В табл. 4.1 способом корректировок рассчитаем влияние на эксплуатационные расходы таких факторов, как объем перевозок, структура перевозок по их видам и типам тяги, качественные показатели использования подвижного состава, населенность пассажирских вагонов, удельные затраты трудовых и материальных ресурсов, цены на материалы, топливо, электроэнергию.
Анализ выполнения плана расходов.
Таблица 4.1.
Анализируя таблицу 4.1. можно сделать вывод, что в грузовом движении наибольший удельный вес имеет электротяга. Его увеличение вызывает снижение средней себестоимости перевозок. В структуре пассажирских перевозок также наибольший удельный вес занимает электротяга. В целом расходы в отчетном периоде по сравнению с планом увеличились. Факторами роста расходов по каждому типу тяги являются изменение состава выполняемых работ и их себестоимость.