Добавил:
Upload Опубликованный материал нарушает ваши авторские права? Сообщите нам.
Вуз: Предмет: Файл:
аид 1-2 вариант.docx
Скачиваний:
0
Добавлен:
01.07.2025
Размер:
270.78 Кб
Скачать
    1. Анализ пассажирооборота

Пассажиро-километры (Σal) определяются как функция двух технико-экономических факторов: средней населенности пассажирского вагона (Н) и объема эксплуатационной работы пассажирских перевозок - вагоно-километров nSa), т.е.

Σal = ΣnSa* Н ; Δ Σal(ΣnSa) = Ĵ ΣnSa -1* Σalпл ;

ΣnSa = Σal / Н ; Δ Σal(Н) =  Ĵ Σal - Ĵ ΣnSa* Σalпл ;

Δ Σal = Δ Σal(ΣnSa) + Δ Σal(Н) .

Относительное изменение в % :

Δ Σal% (ΣnSa) = Δ Σal(ΣnSa) * 100 / Σalпл ; Δ Σal%( Н) = Δ Σal(Н)*100 / Σalпл

Анализ пассажирооборота.

Таблица 2.5.

Анализ выполнения плана перевозок, млн.

Таблица 2.6.

По данным таблицы 2.5 сделаем следующие выводы:

В отчетном периоде по сравнению с базисным пассажирооборот увеличился на 3,95 %, что в абсолютном выражении составляет 60 млн. пасс-км. Однако, при общей положительной динамике пассажирских перевозок, наблюдается и отрицательные факты работы:

Уменьшение средней населенности пассажирского вагона на 1.08 % привело к уменьшению на 0,4 млн. пасс-км. И хотя это снижение было компенсировано увеличением объема эксплуатационной работы на 5,08 % или на 2,08 млн. пасс-км в абсолютном выражении, сам этот факт говорит о негативной работе дороги в качественном отношении и о недополученных, возможных доходах.

Анализируя таблицу 2.6. можно сделать вывод, что обобщающим показателем работы ж/д транспорта является объем приведенных тонно – км.. Данный показатель в отчетном периоде по сравнению с базисным увеличился на 1,62 % за счет увеличения эксплуатационных тонно-км на 1,55 % и, хотя, наблюдается рост пассажиров – км. на 3,95 %, его влияние на общую ситуацию оказалось не значительно.

Схема влияния факторов на пассажирооборот:

  1. Анализ выполнения плана доходов

Доходы, получаемые отделением дороги, предназначены для покрытия расходов, и образование прибыли, т.е. являются основным источником финансовых ресурсов. Они включают в себя доходы от перевозок грузов и пассажиров, местные доходы от подсобно-вспомогательной и других видов деятельности.

Доходы отделений дороги по перевозкам состоят:

- по грузовым – из доходов от начальных (DНО) и конечных операций (DКО), от перевозки грузов (DΣPL), пробега порожних вагонов (DΣnSпор), от дополнительных сборов (Dдс):

Dд = DНО + DКО + DΣPL + DΣnSпор + Dдс - Прпс =

=ΣРn * РЦn + ΣPв + ΣPlэnSпор +РЦns + Dсб – nрпс* РЦрпс;

- по пассажирским – из доходов от перевозки пассажиров в прямом и местном сообщениях, от плацкарты, перевозки пассажиров в пригородном сообщении:

Dа = Dприг + Dal + Dплац + = Dприг + Σal +РЦal + Dплац .

Из общей сумму доходов по грузовым перевозкам исключается плата за использование РПС.

Анализ следует начать с определения общей суммы доходов по дороге и оценки выполнения плана доходов, составив табл. 3.1.

Рассчитать плановую и фактическую величины средних расчетных цен по грузовым и пассажирским перевозкам:

РЦд = ( Dд (стр.16) / ΣPLэ )*10; РЦа = (Dа (стр.22) / Σal )* 10.

В целом от перевозок на 10 приведенных тонно-километров считаем:

РЦpl = (Dд + Dа) / (ΣPLэ + Σal)* 10 = Dpl / ΣPLпр )*10, тогда

Dpl = Σplпр * РЦpl = ΣPLпр * Σγi РЦi ; РЦpl = γд * РЦд + γа * РЦа ,

Где γд и γа – доля грузовых и пассажирских перевозок в приведенной продукции γд = ΣPLэ / ΣPLпр , γа = Σal / ΣPLпр .

Влияние на доходы от перевозок их объема, структуры перевозок по их видам и среднего уровня расчетных цен определить, составив табл. 3.2 и 3.3

Анализ выполнения плана доходов отделения дороги, млн. руб.

Таблица 3.1.

По таблице 3.1. можно сделать вывод:

Доходы от погрузки в отчетном периоде по сравнению с планом увеличились на 2,39 %, что в абсолютном выражении равно 492,17 млн. руб. В это же время, доходы от выгрузки выросли на 1,101% или 144,73 млн. руб. Это произошло за счет увеличения количества погруженных и выгруженных тыс.тонн на 723,753=559,28+164,473, в то время как расчетная цена за 1 погруженную и 1 выгруженную тонну осталась без изменения.

Доходы от перевозки грузов, за анализируемый период, выросли на 1,547% 29565,600 млн. руб.. В следствии увеличения эксплуатационных т – км. на 776,000. млн. или на 1,547%, в то время как расчетная цена на 10 т –км. не менялась.

Порожний пробег вагонов также увеличился на 1,661 % или на 9076,000 ваг.км. Что привело к росту доходов за пробег порожних вагонов на 1,661% или на 1597,376 млн.руб.

Положительную тенденцию по сравнению с предыдущими показателями имеют и доходы дополнительных сборов, прирост составил 0,136% или 50,000 млн.руб.

Выросла и плата за использование РТС на 0,113% или 36,000 млн.руб. Это отрицательно повлияло на формирование доходов от грузовых перевозок, которые имеют положительную тенденцию на 1,511% или прирост на 31885,878 млн.руб.

На общем фоне роста доходов по дороге, положительную динамику проявляют и доходы от перевозки пассажиров на 3,561 % или 2776,000 млн. руб., где наибольший удельный вес занимают Доходы от перевозок пассажиров: рост на 2742 млн. руб. что, в свою очередь положительно отразилось на пассажирообороте: рост на 3,947% или 60 млн. пасс. – км. Причем расчетные цены в отчетном периоде не отклонялись от цен, заложенных в плане.

Рост имели так же местные доходы на 3,704% или на10,000 млн.руб.

Единственно, отрицательная тенденция наблюдается только у доходов от ПВД (подсобно-впомогательной деятельности), которая составила снижение на 10% или на 11000,000 млн.руб.

В целом план по доходам перевыполнен: рост на 1,030% или в абсолютном изменении рост на 23671,878 млн. руб.