3. Безналичный денежный оборот и его организация

Денежное обращение осуществляется в двух формах: наличной и безналичной.

Безналичный денежный оборот – это основной вид денежного оборота, в котором движение денежных средств осуществляется в безналично - денежной форме в порядке перечисления (перевода) денежных средств со счёта плательщика в банке на счёт получателя, путём зачёта взаимных требований, а также с использованием других банковских операций. На его долю приходится около 80% всех платежей в экономике нашей страны.

Наглядно формы денежного обращения и их различия можно рассмотреть в таблице.

Таблица № 1

Формы денежного обращения

Наличное обращение		Безналичное обращение
Понятие
Движение наличных денег в сфере обращения при выполнении ими двух функций — средства обращения и средства платежа.		Движение стоимости без участия наличных денег путем перечисления денежных средств по счетам кредитных организаций.
Обслуживаются видами кредитных орудий обращения
Банкнотами, разменной (металлической) монетой, бумажными деньгами (казначейскими билетами).		Платёжными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчёты по инкассо, другими кредитными документами.
Обслуживают отношения между:
Населением, отдельными физическими лицами. Юридическими и физическими лицами. Юридическими лицами и государством. Физическими лицами и государством.		Юридическими лицами разных форм собственности. Юридическими лицами и кредитными учреждениями. Юридическими и физическими лицами и государством. Юридическими лицами и населением.
Используются
При кругообороте товаров и услуг. При расчетах при выплате заработной платы, премий, пособий, страховых вознаграждений по договорам страхования. При оплате ценных бумаг и доходов по ним. При платежах населения за коммунальные услуги.		На те же цели при наличии у участников обращения денег на счетах в кредитных учреждениях.
Размер оборота зависит
1) от объема товаров и услуг в стране; 2) от уровня цен; 3) от звенности расчетов; 4) от распределительных и перераспределительных отношений, осуществляемых через финансовую систему, страхование, платные услуги.
Объем обращения
Менее 20%	До 80% всего денежного обращения.
	Преимущества: 1) экономия наличных денег; 2) сокращение издержек обращения (уменьшаются расходы на печатание и пересылку); 3) рост скорости обращения
Общие черты
1) Выражаются в одной денежной единице. 2) Постоянный переход от одной формы в другую (наличные в безналичные и обратно). 3) Регулирование осуществляется с помощью кредита. Масса меняется в результате кредитных операций. 4) Безналичная форма возникает при внесении наличных денег на счёт, а наличные деньги - при снятии со счёта. 5) Две группы обращения: а) по товарным операциям: расчеты за товары и услуги; б) по финансовым обязательствам: оплата налогов и других обязательных платежей; в) погашение банковских ссуд; г) расчеты со страховыми компаниями.

Формы безналичных расчетов:

1) Расчеты платёжными поручениями – самая распространённая в настоящее время в России форма безналичных расчётов (взаимосвязь уч. дисциплин – бухгалтерский учет (повторить).

2) Аккредитивная форма расчетов – суть этой формы расчетов состоит в том, что плательщик поручает обслуживающему его банку произвести за счёт средств, предварительно депонированных на счёте, либо под гарантию банка, оплату товарно-материальных ценностей по месту нахождения получателя средств на условиях, предусмотренных плательщиком в заявлении на открытие аккредитива. Аккредитив – это условное денежное обязательство, принимаемое банком-эмитентом по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива.

3) Расчеты чеками. Чек – ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платёж указанной в нём суммы чекодержателю. Чекодателем является юридическое лицо, имеющее денежные средства в банке (владелец счёта), которыми оно вправе распоряжаться путём выставления чеков; чекодержателем – юридическое лицо в пользу которого выдан чек (получатель средств); плательщиком – банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.

4) Расчеты по инкассо – представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (далее - банк-эмитент) по поручению и за счёт клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Расчеты по инкассо осуществляются на основании платёжных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке) Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, берёт на себя обязательство доставить их по назначению. Данное обязательство, а также порядок и сроки возмещения затрат по доставке расчетных документов отражаются в договоре банковского счета с клиентом.

5) Зачет взаимных требований. В настоящее время организации и банки могут осуществлять взаимозачёты через клиринговые палаты (центры). Банки, их учреждения могут вводить расчёты путём зачёта взаимных требований, организовывать свои расчётные (клиринговые) центры для совершения расчётов обслуживаемой клиентуры, проводить в них зачетные операции взаимных требований хозяйственных органов, а также открывать корреспондентские субсчета в других банках, их учреждениях для расчетов своих клиентов.