Учебная дисциплина дкб Тема № 7 «Формы и виды кредита»

План темы:

1. Основные формы кредита и их классификация.

2. Виды кредита. Роль кредита и его воздействие на экономику.

3. Современная кредитная система в России и её особенности.

1. Основные формы кредита и их классификация

Формы кредита тесно связаны с его структурой и в определённой степени с сущностью кредитных отношений. Элементами структуры кредита являются кредитор, заёмщик и ссуженная стоимость, поэтому формы кредита рассматриваются в зависимости от характера:

• кредитора и заёмщика;

• ссуженной стоимости;

• целевых потребностей заёмщика.

В зависимости от ссуженной стоимости целесообразно различать товарную, денежную и смешанную (товарно-денежную) формы кредита.

Кроме этих существует множество форм кредита:

1. Товарная форма кредита – используется как при продаже товаров с рассрочкой платежа, так и при аренде имущества (в т.ч. при лизинге оборудования), прокате вещей. Однако его движение часто сопровождается и денежной формой кредита. (Товарная форма исторически предшествовала его денежной форме, когда при эквивалентном обмене использовались отдельные товары (меха, скот и т.д.)).

2. Денежная форма кредита – наиболее типичная, преобладающая в современном хозяйстве, поскольку деньги являются всеобщим эквивалентом при обмене товарных стоимостей. Они являются и средством обращения и средством платежа. Кредит, предоставленный в денежной форме, и возвращается также деньгами.

3. Смешанная форма кредита – это когда кредит был предоставлен в форме товара, а возвращён деньгами или наоборот. В этом случае действует смешанная форма кредита. Такая форма часто действует в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров (преимущественно в виде сырьевых ресурсов и с\х продуктов). Во внутренней экономике продажа товаров с рассрочкой платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

4. Банковская форма кредита – наиболее распространённая форма, поскольку именно банки чаще всего предоставляют свои ссуды субъектам, нуждающимся во временной финансовой помощи. По объёму ссуда при банковской форме кредита значительно больше ссуд, выдаваемых при каждой из других форм. Банк является особым субъектом, основополагающим занятием которого чаще всего становится кредитное дело, он организует многократное круговращение денежных средств на возвратной основе.

Первая особенность банковской формы – банк оперирует не столько своим капиталом, сколько привлечёнными ресурсами. Заняв деньги у одних субъектов, он перераспределяет их, предоставляя ссуду во временное пользование другим юридическим и физическим лицам.

Вторая особенность – банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещённые в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

Третья особенность характеризуется тем, что банк ссужает не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что заёмщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную, по крайней мере, для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится её неотъемлемым атрибутом.

5. Хозяйственная форма кредита (коммерческая). При этой форме кредита кредиторами выступают предприятия, фирмы, компании. Эту форму часто называют вексельным кредитом, поскольку в его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определённого срока. «Коммерческий» означает торговый, т.е. то, что образовалось на базе особых условий продажи товаров. Хозяйственный кредит независимо от своей товарной или денежной формы предоставляется главным образом на короткие сроки, в то время как, например, банковский кредит зачастую носит долгосрочный характер.

6. Государственная форма кредита – возникает в том случае, если государство в качестве кредитора предоставляет кредит различным субъектам. Государственный кредит следует отличать от государственного займа, когда государство, размещая свои обязательства, облигации выступает в качестве заёмщика. Государственный заём чаще всего размещается под определённые государственные программы (на цели восстановления народного хозяйства в послевоенный период, развития народного хозяйства, в т.ч. отдельных отраслей, и пр.). Государственная форма кредита имеет ограниченное применение, предоставляется через банки, а также в сфере международных экономических отношений, становится международной формой кредита.

7. Международная форма кредита. Состав участников кредитной сделки: банки, предприятия, государство, население, однако, одним из участников сделки является иностранный субъект. В настоящее время Россия предоставляет кредиты иностранным субъектам, но в большей степени выступает заёмщиком, нежели кредитором.

8. Гражданская форма кредита – основана на участии в кредитной сделке граждан, частных лиц. Такую сделку иногда называют частной или личной формой кредита. Носит как денежный, так и товарный характер.

9. Потребительский кредит – предоставляется торговыми компаниями и кредитными организациями для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа. Кредит предоставляется в товарной и денежной формах.

Формы кредита можно также различать в зависимости от целевых потребностей заёмщика. В связи с этим выделяют две формы кредита:

Производительная форма – связана с особенностью использования полученных от кредитора средств. При этой форме кредита ссуды используются на цели производства и обращения, на производительные цели.

Потребительская форма – позволяет субъектам ускорить удовлетворение потребностей населения в товарах длительного пользования.

Кроме перечисленных существует еще ряд форм кредита: прямая и косвенная; явная и скрытая; старая и новая; основная (преимущественная) и дополнительная; развитая и неразвитая и др.

Прямая – отражает непосредственную выдачу ссуды её пользователю без опосредуемых звеньев.

Косвенная - ссуда берётся для кредитования других субъектов, например: торговая организация, получает ссуду в банке не только для приобретения и продажи товаров, но и для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа. Косвенными потребителями банковского кредита являются граждане, оформившие ссуду от торговой организации на покупку товаров в кредит.

Под явной формой кредита понимается кредит на заранее оговоренные цели.

Скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

Старая форма кредита – форма, появившаяся в начале кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества (ростовщическая), эта форма модернизируется и приобретает новые черты.

Новая форма, к ней можно отнести лизинговый кредит. Объектом обеспечения становятся современные виды техники, новые товары (автомобили, яхты, видеоаппаратура).