13. 2.2. Обеспеченность ресурсами и эффективность их использования

Для определения специализации предприятия необходимо рассмотреть структуру выручки (таблица 1)

В 2010 и 2011 гг. структура выручки практически не менялась: 92% объема реализации составляла выручка от продажи основной продукции (различных видов шин и РТИ). При этом наибольший удельный вес в структуре выручки занимает выручка от реализации грузовых шин (70%), на втором месте – легковые шины (14%), а незначительную долю в общем объеме выручки составляют поступления от продажи сельскохозяйственных шин и других РТИ.

В 2012 г. заметно выросла выручка, полученная от реализации продукции не основного производства. Ее доля в общем объеме выручки возросла до 11,7%. Кроме того, в 2012 г. увеличился удельный вес выручки от продажи легковых шин, а снизился – от продажи мото- и велошин.

Таблица 1 - Состав и структура выручки

Показатели	2010 г.		2011 г.		2012 г.			Откл-е (+/-) 2012г. от 2011г.		Темп роста %, 2012г. к 2011 г.
	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%		тыс. руб.	%
Выручка от реализации шин и РТИ, тыс.руб.	1288828	91,4	1443418	92,4		1555976	88,3		112558		107,80
в т.ч. от реализации
легковых шин	198824	14,1	220262	14,1		281944	16,0		61682		128,00
грузовых шин	1001168	71,0	1110682	71,1		1041429	59,1		-70253		93,76
сельскохозяйственных шин	84606	0,6	9373	0,6		15859	0,9		6486		169,20
мотошин	57814	4,1	62486	4,0		51102	2,9		-11384		81,78
велошин	129729	9,2	142155	9,1		146258	8,3		4103		102,89
других РТИ	14101	1,0	17184	1,1		19384	1,1		2200		112,80
Выручка от продажи продукции не основного производства, тыс.руб.	121268	8,6	118723	7,6		206171	11,7		87448		173,66
Общая выручка, тыс.руб.	1410096	100	1562141	100		1762147	100		200006		112,80

Таким образом, можно сделать вывод о том, что наибольшую выручку предприятие получает от производства и реализации грузового, легко грузового и легкого типов.

Благодаря систематическому обновлению ассортимента выпускаемой продукции, работой над повышением ее качества ОАО «Кировский шинный завод» получил сертификат на систему качества «Оборонсертификата», сертификат системы сертификации ГОСТ Р и зарубежный сертификат Немецкого совета по аккредитации DAR/TGA. Вся выпускаемая заводов продукция сертифицирована. Сертификация системы качества предприятия позволяет ОАО «Кировский шинный завод» выходить не только на внутренний российский рынок, но и на внешний.

Особенностью рынка сбыта товарной продукции ОАО «Кировский шинный завод» является тот факт, что предприятие ориентировано на комплектацию шинами крупных машиностроительных заводов, например ГАЗа, ПАЗа, УАЗа, Арзамаского машиностроительного завода, ВАЗа и др. Для ОАО «Кировский шинный завод» наиболее предпочтительным является работа на заказ с крупными предприятиями.

Если рассматривать географические рынки сбыта по России, продукция, изготовленная ОАО «Кировский шинный завод» была реализована в следующие районы: Кировская область (30,3% объема реализации внутри страны), Нижегородская область (35,6%), г. Москва и Московская область (8,8%) объема реализации, Воронежская область (6,1%), Курская область (4,94%) и др.

Продукцию ОАО «Кировский шинный завод» экспортируется в страны Прибалтики, Украину, Белоруссию, Казахстан, Узбекистан, а также в страны дальнего зарубежья – Иран, Турцию. Но реализация шинопродукции завода на экспорт составляет небольшую долю в общем объеме реализации – 9,7% в 2012 г. Однако надо отметить, что объемы реализации на экспорт увеличился по сравнению с 2010 г. на 3,8%.

Основные технико–экономические показатели деятельности предприятия представлены в таблице 2.

На основании данных таблицы 2 можно сделать следующие выводы

Выручка от реализации услуг в 2012 году составила 1762147 тыс. руб., что на 352051 или на 27,97% больше по сравнению с 2010 г., что связано с повышением тарифов на отпускаемую продукцию, а также увеличением объемов отпуска.

При этом себестоимость продажных товаров (продукции, работ, услуг) в 2012 г. составила 1500353 тыс. руб., что на 364474 тыс. руб. или на 32,09% больше по сравнению с 2010 годом. Основной причиной увеличения себестоимость является рост материальных затрат, их доля в полной себестоимости продукции составила в 2012 г. 66,2%. Рост материальных затрат связан с общим рост цен на энергоресурсы.

При росте себестоимости продукции опережающими темпами над темпами роста выручки от продаж прибыль от продаж снизилась по сравнению с 2011 г. на 12423 тыс. руб. (-4,53%).

Таблица 2 - Основные технико-экономические показатели деятельности ОАО «Кировский шинный завод»

Наименование показателя	2010 г.	2011 г.	2012 г.	Отклонение 2012 г. к 2011 г.
				Абс., тыс.руб.	Отн, %
Выручка от продажи, тыс. руб.	1410096	1562141	1762147	200006	112,80
Полная себестоимость проданных товаров, тыс. руб.	1135879	1384570	1500353	115783	108,36
Прибыль (убыток) от продаж, тыс. руб.	274217	177571	261794	84223	147,43
Прибыль (убыток) до налогообложения, тыс. руб.	118653	99114	68398	-30716	69,01
Чистая прибыль (убыток), тыс. руб.	12128	60680	54488	-6192	89,80
Средняя величина основных средств (по первоначальной стоимости), тыс. руб.	4129165	4107316	4098498	-8818	99,79
Средняя величина оборотного капитала (оборотных активов), тыс. руб.	708870	691756	715892	24136	103,49
Среднесписочная численность персонала, чел.	2288	1184	1202	18	101,52
Фондоотдача (по первоначальной стоимости), руб.	0,34	0,38	0,43	0,05	113,16
Фондоемкость, руб.	2,94	2,63	2,33	-0,3	88,59
Рентабельность основных фондов, %	0,29	1,48	1,33	-0,15	89,86
Коэффициент оборачиваемости оборотного капитала, обор.	1,99	2,26	2,46	0,2	108,85
Период оборачиваемости оборотного капитала, дни	180,9	159,3	146,3	-13	91,84
Рентабельность оборотных фондов, %	1,71	8,77	7,61	-1,16	86,77
Производительность труда, тыс. руб. / чел.	616,30	1319,38	1466,01	146,63	111,11
Фондовооруженность труда, тыс.руб. / чел.	1804,70	3469,02	3409,73	-59,29	98,27
Рентабельность продаж по прибыли от продаж, %	19,45	11,37	14,86	3,49	130,96

Прибыль до налогообложения сократилась в течение рассматриваемого периода на 50255 тыс. руб. (-42,35%) в связи с увеличением прочих операционных расходов на 51,9%, сокращением прочих операционных доходов - 55,3% и ростом прочих операционных расходов. В 2012 г. отмечена положительная динамика чистой прибыли, которая в 2012 г. составила 284746 тыс. руб.

В 2012 г. среднесписочная численность работающих составила 1202 человека, что значительно ниже соответствующего показателя в 2010 г. Всего в течении 3 лет среднесписочная численность сократилась на 1086 человека или на 47,47%. Основной причиной сокращения численности персонала является выведение ремонтного отделения в самостоятельное ремонтное предприятие.

Производительность труда возросла, что говорит об увеличении эффективности использования трудовых ресурсов предприятия, ее рост составил 146,63 тыс. руб. Темпы роста производительности труда (111,11%) превышают темпы роста заработной платы, что оценивается положительно и способствует экономии фонда заработной плата, а соответственно и себестоимости продукции в целом.

Средняя величина основных средств предприятия (по первоначальной стоимости) сократилась в 2012 г. по сравнению с 2010 г. на 30667 тыс. руб. или на 6%. Причиной явилось выбытие устаревшего и изношенного оборудования. Фондоотдача основных средств имеет устойчивую тенденцию к росту в течение всего рассматриваемого периода, причиной этого является как рост выручки от продаж, так и некоторое сокращение стоимости основных средств. Общество проводит работу по технического перевооружению и развитию.

Средняя величина оборотного капитала выросла в 2012 г. по сравнению с 2010 г. незначительно, на 1% или на 7022 тыс. руб. В связи с тем, что темпы роста выручки превышают темпы роста средней величины оборотного капитала, коэффициент оборачиваемости возрос на 23,7% и составил 2,46 обор., соответственно период оборота сократился на 34,6 дней (-19,1%), что способствует экономии оборотных средств предприятия и является положительным фактом.