28 Банківські операції

1. рішення уповноваженого органу управління іноземного ін­вестора про участь у банку в Україні;

2. витяг з торговельного (банківського) реєстру країни або інший документ, що підтверджує реєстрацію іноземного інвесто­ра в країні, де розташовано його головний офіс;

3. висновок іноземної аудиторської організації про фінансо­вий стан іноземного інвестора на кінець останнього повного фі­нансового року та про можливість здійснення заявленого внеску до статутного капіталу банку за рахунок власних коштів.

Усі зазначені документи подаються мовою оригіналу з нотарі­ально засвідченими перекладами українською мовою і мають бу­ти нотаріально засвідчені за місцем їх видачі і легалізовані в кон­сульських установах України.

По-третє, документи, що подаються для реєстрації банку з іноземним капіталом, розглядаються крім Департаменту реєстра­ції та ліцензування Юридичним департаментом та, в разі необ­хідності, Департаментом валютного контролю і ліцензування.

По-четверте, внески до статутного капіталу такого банку не­резиденти можуть здійснювати як у національній, так і в інозем­ній валюті, але лише безпосередньо на накопичувальний раху­нок, відкритий у ТУ НБУ.

Банки можуть створювати свої філії, представництва та інші відокремлені підрозділи як на території України, так і за її межа­ми. Філії та представництва банку є його відособленими під­розділами, розташованими поза межами банку, і функціонують на підставі положень про філію чи представництво. На відміну від представництв, які фінансуються банком і виступають від йо­го імені без права виконувати банківські операції, філії викону­ють банківські операції на підставі дозволу, наданого банком, у межах ліцензії та письмового дозволу банку. Операції філії відо­бражаються на окремому балансі. Філія може мати власний коре­спондентський рахунок і самостійно брати участь у системі між-банківських електронних платежів, а може працювати за консолідованим балансом банку. Представництвам відкривають­ся поточні рахунки в банках.

Банк може відкривати філії, якщо:

> його регулятивний капітал¹ відповідає вимогам НБУ;

> банк не має фінансових і правових проблем (стан форму­вання резервів за активними операціями відповідає вимогам; до-

Регулятивний капітал — розрахована за методикою центрального банку вартість балансового (власного) капіталу, що використовується для регулювання банківської дія­льності.

29

Розділ і. Види банків та порядок їх створення в Україні

гримується економічних нормативів та нормативу резервування; діяльність є прибутковою; банк не є об'єктом застосування захо­дів впливу);

> наявні технічні умови для забезпечення функціонування філії (приміщення; технічне обладнання і комп'ютерна техніка; програмне забезпечення; комунікаційні засоби тощо відповіда­ють вимогам НБУ).

Реєстрація філії здійснюється за рішенням ТУ НБУ за місце­знаходженням філії на підставі згоди ТУ НБУ за місцезнаходжен­ням банку — юридичної особи. Для отримання згоди банк — юридична особа подає до ТУ НБУ за своїм місцезнаходженням такі документи:

1) клопотання банку про надання згоди на відкриття філії із зазначенням місцезнаходження та основних видів діяльності;

2. рішення компетентного органу банку про відкриття філії;

3. положення про філію;

4) відомості про керівника та головного бухгалтера філії. Територіальне управління за місцезнаходженням банку дає

згоду на відкриття філії за умов:

> наявності приміщення, придатного для розміщення філії;

> наявності професійно придатних перших керівних осіб філії банку;

> забезпечення філії кваліфікованими кадрами;

> відсутності фінансових та правових проблем, які могли б призвести до негативних наслідків для клієнтів у разі відкриття філії.

ТУ НБУ за місцезнаходженням банку — юридичної особи надсилає йому повідомлення про надання згоди на відкриття фі­лії, після чого перелічені документи разом із документом, що підтверджує наявність приміщення, у якому буде розміщуватися філія банку, надсилаються до ТУ НБУ за місцезнаходженням філії. Територіальне управління за місцем відкриття філії протя­гом місяця після отримання документів має прийняти рішення про реєстрацію філії та повідомити про це рішення безпосеред­ньо банк, ТУ НБУ за місцезнаходженням банку та Департамент реєстрації і ліцензування НБУ. За позитивного вирішення питан­ня у повідомленні зазначаються: повна і скорочена назва філії; внутрішній реєстраційний код філії; дані про кореспондентський рахунок, місцезнаходження, телефони, прізвища керівника та го­ловного бухгалтера філії. Разом із повідомленням до Департамен­ту реєстрації та ліцензування банків надсилається положення про філію.

ЗО Банківські операції

Представництво банку відкривається за погодженням з ТУ НБУ за місцезнаходженням банку на підставі документів, що ха­рактерні для відкриття філії. Додатково надається копія довіре­ності керівникові представництва на виконання представницьких функцій від імені банку відповідно до положення про представ­ництво. Реєстрація здійснюється протягом десяти днів з дня отримання документів. Повідомлення про реєстрацію надсила­ється територіальним управлінням за місцезнаходженням банку до Департаменту реєстрації та ліцензування НБУ разом із поло­женням про представництво. У повідомленні зазначаються назва, відомості про поточний рахунок, місцезнаходження, телефони, прізвища, ім'я та по батькові керівника представництва.

Реєстрація філій та представництв банків здійснюється Націо­нальним банком України внесенням відповідної інформації до Державного реєстру банків. Про здійснення запису щодо реєст­рації названий департамент повідомляє безпосередньо банк, ТУ НБУ за місцем розташування банку та ТУ НБУ за місцезнахо­дженням філії чи представництва.

Плата за реєстрацію філії становить 1700 грн, а за реєстрацію представництва — 340 грн.

Для підвищення рівня виконання покладених на банк функцій та поліпшення обслуговування клієнтів банки можуть відкривати також такі структурні одиниці: відділення та власні обмінні пунк­ти. Відділення мають право виконувати операції тільки після по­годження з ТУ НБУ за його місцезнаходженням. Відділення ви­конує тільки ті операції, які передбачені положенням про відділення, на підставі дозволу, що надається компетентним ор­ганом банку. Відображаються проведені операції на балансі бан­ку або його філії, залежно від підпорядкування відділення. Пого­дження відкриття відділення здійснюється за рішенням Комісії з питань нагляду та регулювання діяльності банків ТУ НБУ за його місцезнаходженням на підставі наданого банком пакета докумен­тів протягом місяця з дня його отримання.

Відкриття і функціонування власних обмінних пунктів бан­ків регулюється інструкцією НБУ «Про порядок організації та здійснення валютно-обмінних операцій на території України», затвердженої постановою Правління НБУ від 12 грудня 2002 р. № 502. Відкривати пункти обміну валюти мають право банки, які отримали банківську ліцензію і письмовий дозвіл НБУ на здійс­нення неторговельних операцій з валютними цінностями. Пункти обміну валюти підлягають реєстрації у ТУ НБУ за місцезнахо­дженням банку за умови дотримання встановлених НБУ вимог.

Розділ 1. Види банків та порядок їх створення в Україні 31

Реєстрація банківських корпорацій та банківських холдинго­вих груп здійснюється Національним банком України відповідно до положення НБУ «Про порядок створення і державної реєстра­ції банківських об'єднань», затвердженим 31 серпня 2001 р. № 377. На підставі наданого пакета документів, аналогічних тим, що вимагаються для реєстрації банку, НБУ контролює дотриман­ня встановлених вимог. У разі прийняття позитивного рішення вноситься відповідний запис до Державного реєстру банків і по­відомляються уповноважені особи банків — учасників об'єднан­ня та ТУ НБУ за місцезнаходженням материнського і дочірніх банків.

Відкриття представництв банків-нерезидентів в Україні регулюється тим самим положенням, що і відкриття представ­ництв вітчизняних банків на території України. Реєстрація пред­ставництва банку-нерезидента здійснюється на підставі таких документів:

1. клопотання про реєстрацію представництва іноземного ба­нку в Україні;

2. витяг з торговельного (банківського) реєстру країни або інший документ, що підтверджує реєстрацію іноземного банку;

3) положення про представництво;

4) довіреність керівникові представництва іноземного банку про виконання представницьких функцій.

Однак усі документи, крім клопотання про реєстрацію, мають бути мовою оригіналу з нотаріально засвідченими перекладами українською мовою, нотаріально засвідчені за місцем їх видачі і легалізовані в консульських установах України. Документи роз-глядаються Департаментом реєстрації-та ліцензування, Юридич­ним департаментом,а остаточне рішення про реєстрацію при-ймає- КОМІСІЯ НБУ, ПІСЛЯ чого Представництву надасться свідо­цтво про державну реєстрацію. Плата за реєстрацію представни­цтва іноземного банку в Україні становить 4250 гри.

Для здійснення своєї діяльності представництво банку-нерези-

дента відкриває ПОТОЧНИЙ рахунок в уповноваженому банку.

здійснювати банківські операції представництво не має права.

Вітчизняний банк має право створювати дочірній банк, філію або представництво на території іншої держави за умови отримання ДОЗВОЛУ НБУ та індивідуальної ліцензії на здійснення Інвестицій за кордон. Для одержання дозволу на відкриття своїх ус танов за кордоном банк мусить дотримуватися таких вимог:

-держава розміщення установи банку має належати до дер­жав, ЯКІ приєдналися до міжнародних угод з питань запобігання

32

Банківські операції

та протидії легалізації злочинних доходів і фінансуванню терори­зму, а також щодо фінансового сектору якої відсутні негативні висновки міжнародних організацій;

> строк роботи банку має становити не менше ніж три роки;

• статутом банку має передбачатися створення дочірнього банку, філії, представництва на території інших держав;

• банк має дотримуватися економічних нормативів, нормативу обов'язкового резервування та порядку формування резервів;

• інвестиції для створення дочірнього банку або філії не по­винні призводити до порушення банком економічних нормативів;

> банк не може бути об'єктом застосування заходів впливу.

Реєстрація здійснюється згідно з вимогами країни, у якій віт­чизняний банк відкриває дочірній банк, філію чи представницт­во. Копію документа, який засвідчує реєстрацію відповідної ба­нківської установи на території іншої держави, копію дозволу на проведення ними операцій банк має в місячний термін нада­ти в НБУ.

Усі вітчизняні банківські установи, у тому числі філії і пред­ставництва, зобов'язані повідомляти Національному банку Украї­ни про внесення змін і доповнень в установчі документи, поло­ження про філію, представництво та інші документи, що підтвер­джують їх реєстрацію.

ЗАПИТАННЯ ДЛЯ САМОКОНТРОЛЮ

1. З якою формою власності й організаційно-правовою фор­мою діяльності можуть створюватися банки в Україні?

2. Які особливості акціонерного та пайового банку?

3. Чи можуть в Україні створюватися державні банки, банки у формі закритих акціонерних товариств, товариств з обмеженою відповідальністю, кооперативні банки? Якщо так, то за яких умов? Якщо ні, то чому?

4. Якими можуть бути банки за розміром активів, статутного капіталу, зобов'язань?

5. Який банк вважається банком з іноземним капіталом?

6. Які є види банків залежно від розвитку регіональної мережі?

7. Який банк є спеціалізованим, а який — універсальним? Які є види спеціалізованих банків?

8. Чому сьогодні вітчизняні банки прагнуть до універсалізації діяльності?

Розділ 1. 33

9. У якому випадку реорганізація банків вважається злиттям, приєднанням, поділом, виділенням, перетворенням?

10. Яке банківське об'єднання вважають корпорацією, холдин­гом? З якою метою і за яких вимог вони створюються?

11. За яких умов і з якою метою створюються фінансово-холдингові групи?

12. Хто може бути учасником банку в Україні?

13. Які юридичні та фізичні особи не можуть бути учасниками банку? Поміркуйте над причинами заборони.

14. Які вимоги до порядку формування статутного капіталу та його мінімального розміру?

15. Який взаємозв'язок і відмінність між підписним капіталом та статутним капіталом банку?

16. За яких умов новостворений банк буде зареєстрований? На­звіть причини відмови в реєстрації.

17. Які територіально відокремлені від банку структурні під­розділи він може відкривати і за яких умов вони можуть бути за-ресстрованими?

18. (Охарактеризуйте процедуру реєстрації банку в Україні.

19. Назвіть особливості реєстрації банку з іноземним капіталом н Україні.

20. Які особливості реєстрації банківських об'єднань?

21. Які особливості реєстрації дочірніх банків, філій та пред­ставництв вітчизняних банків в інших країнах?

22. Які особливості реєстрації представництв іноземних банків в Україні?

23. Чи можуть банки-нерезиденти відкривати філії та дочірні банки в Україні?

n 2. Організація діяльності банку

35

І '

Розділ

ОРГАНІЗАЦІЯ ДІЯЛЬНОСТІ БАНКУ

Після вивчення цього розділу Ви зможете:

• засвоїти структуру управління банком;

• з'ясувати основні функції та повноваження окремих органів (управління банком з різною формою власності та організаційно-правовою формою діяльності; _:...

; «зрозуміти специфіку вищого органу управління банків з дер­жавною і недержавною формою власності;

• ознайомитися зі структурою функціональних підрозділів „та: служб банку;

• зрозуміти економічний зміст окремих банківських операцій;

• засвоїти порядок відображення банківських операцій у його балансі;

• визначити види активних та пасивних операцій банку;

• з'ясувати особливості комісійно-посередницьких операцій .банку;

• ознайомитися з процедурою ліцензування банківської діяль­ності в Україні;

| •пояснити відмінність між банківською ліцензією і письмовим дозволом на виконання окремих операцій та окреслити сферу їх застосування.

2.1. ОРГАНІЗАЦІЙНА СТРУКТУРА ТА УПРАВЛІННЯ БАНКОМ

Організаційна структура банку визначається двома ос­новними моментами:

^ структурою управління банком;

> структурою його функціональних підрозділів і служб.

Згідно з положеннями Законів України «Про господарські то­вариства» та «Про банки і банківську діяльність» структура управління кооперативних банків, а також діючих в Україні па­йових і акціонерних банків з недержавною формою власності є такою:

Структура управління державним банком має свою специфі-ку Держава реалізує свої права власника також через органи Правління і контролю. Однак вища управлінська ланка держа-вного банку суміщає функції вищого органу управління та спо-стережного органу. Структура управління державним банком є такою:

Вищим органом управління акціонерного банку з недержав­ний) формою власності є загальні збори акціонерів, а кооперати-вного та пайового банку — загальні збори учасників. Збори ви­рішуюиь стратегічні завдання в діяльності банку:

• визначення ОСНОВНИХ напрямів діяльності банку, затвер-дження планів ЙОГО діяльності та знітів про їх виконання;

- обрання та відкликання ГОЛІВ і членів спостережної ради та ревізійної комісії

•внесення змін та допоповнень до статуту банку;

-затвердження річних результатів діяльності банку, у тому числі дочірніх підприємств, а також розподіл прибутку;

• зміна розміру статутного капіталу;

затвердження звітів і висновків ревізійної комісії та зовніш-

нього аудитора;

• прийняття рішення про припинення діяльності банку, при­значення ліквідатора, ствердження ліквідаційного балансу;

• ІНШІ питання, ЩО віднесені ДО компетенції загальних зборів

, чаї иикії статутом банку.

Загальні збори скликаються щорічно, не пізніше ніж через мі­сяць, після складання балансу банку за звітний рік.

Вищим органом управління державного банку є наглядова рада, Наглядова рада здійснює контроль за діяльністю правління