Концептуальная модель мошенничества
Мошенничество
ФОРМЫ
-дезинформа-ция
- подлог
-фальсифика-ция
-подделка
-уничтожение
СПОСОБЫ
- обман
Злоутотреб-ление доверием
СУБЪЕКТЫ
- конкуренты
-преступные группы
-злоумыш-ленники
ОБЪЕКТЫ
-мат. ценности
-фин. ресурсы
- конфедин-циальная информация
УСЛОВИЯ
Внешние:
- несовершенст-во законода-тельства
- сложные финансово-хозяйственные условия
Внутренние:
-беспечность
-безответствен-ность
-доверчивость
-халатность
-некомпетент-ность
ФАКТОРЫ
-давление внешних обстоя-тельств
-возмож-ность совершенст-вования
- оправдание поступка
МОТИВАЦИИ
-завышен-ные материальные притя-зания
-пагубные привычки
-неудачная коммерческая де-ятельность
- недобро-совестная конкурен-ция
Давление внешних обстоятельств
Финансовые обстоятельства
Желание показать состояние деятельности лучше, чем оно есть (ложный имидж)
Стремление «наказать» банк
Пороки и пагубные привычки и пристрастия
Давление обстоятельств, связанных с работой (низкий оклад, несвоевременная выплата зарплаты, низкая квалификация и др.)
Иные виды давления
Возможность совершать и некоторое время скрывать акт мошенничества
Отсутствие или недостаточный контроль
Низкая производственная дисциплина
Равнодушие к происходящему со стороны руководства и коллег
Отсутствие ревизий и аудиторских проверок
Личные моральные факторы, оправдывающие преступные действия
Недооценка руководством
Финансовая задолженность
Жадность
Жизнь не по средствам
Убежденность, что от этого банку хуже не будет
Приемы и способы совершения мошеннических действий посторонним субъектом
1.2.3.Лжепредпринимательство.
Получила распространение криминальная практика создания банков и других кредитных организаций с целью привлечения и последующего хищения денежных средств других лиц. Многочисленные лжебанки, финансовые компании причинили ущерб десяткам миллионов граждан. Особенно значительный ущерб был связан с деятельностью фирм, использующих принцип финансовых пирамид. В целях предупреждения их преступной деятельности ст. 173 УК РФ предусматривает ответственность за лжепредпринимательство, под которым понимается создание коммерческой организации без намерения осуществлять предпринимательскую или банковскую деятельность, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности, причинившее крупный ущерб.
Кроме того, руководителями банков и других кредитных организаций совершаются преступления против интересов акционеров и пайщиков (мошенничества с балансовыми ведомостями), преступления против кредиторов - мошенничества, преступления, связанные с банкротством (преднамеренное банкротство, фиктивное банкротство, неправомерные действия при банкротстве), преступления против финансовой системы государства (отмывание денег, налоговые преступления), преступления против условий и порядка осуществления банковской деятельности (незаконная банковская деятельность, коммерческий подкуп).