Содержание
Введение 3
1. Общая характеристика банка 4
2. Кассовые операции банка 7
2.1. Организация работы в банке по ведению кассовых операций 7
2.2. Кассовое обслуживание юридических лиц 11
2.3. Кассовое обслуживание физических лиц 12
2.4. Кассовое обслуживание кредитных организаций 13
2.5. Порядок заключения операционной кассы 15
3. Операции с наличными деньгами при использовании программно-технических средств 17
3.1. Основы организация работы с наличными деньгами при использовании программно-технических средств 17
3.2. Организация работы с наличными деньгами при использовании банкоматов, кассовых терминалов 19
4. Порядок обработки, формирования, упаковки и хранения наличных денег и банковских ценностей 21
4.1. Порядок работы с сомнительными, неплатежеспособными и имеющими признаки подделки денежными знаками Банка России 21
4.2. Порядок обработки, формирования и упаковки наличных денег и банковских ценностей 22
4.3. Порядок завершения рабочего дня, формирования и хранения кассовых документов 24
4.4. Порядок проведения ревизии денежной наличности и ценностей 29
Список использованных источников 31
Введение
Место прохождения практики:«Башкирское отделение ЗАО Райффайзенбанк».
Главная цель практики – систематизация и расширение теоретических знаний, развитие умения применять их при решении конкретных экономических организационных и управленческих задач.
Для достижения поставленной цели были определены следующие задачи:
- закрепление теоретических знаний непосредственно в практической деятельности, расширение кругозора по выбранной специальности и выполнение индивидуального задания;
- сбор и систематизация информации и материалов банка;
- детальное ознакомление со всеми сферами деятельности банка на конкретных рабочих местах, в структурных подразделениях;
- анализ и оценка финансово хозяйственной деятельности банка;
- применение полученных теоретических знаний при рассмотрении конкретных ситуаций возникающих в ходе управления банком.
За время практики были изучены следующие документы: устав; учредительный договор; аналитические записки по внутренним вопросам; книга учета доходов и расходов; формы бухгалтерской отчетности; внутренняя документация аналитического характера; первичные документы по расчетному счету: выписки с расчетного счета и платежные поручения, кассовые операции банка и другие.
Общая характеристика банка
Становление банков группы Райффайзен датируется серединой 20 века, когда только начали появляться первые кооперативы или, как их еще называли, кассы взаимопомощи, которые активно поддерживали крестьян во время голода, войны и многочисленных экономических кризисов.
Основоположником группы Райффайзен, в чью честь, соответственно, и назван банк,
стал Фридрих Вильгельм Райффазен (1818—1888)
Свою работу в России банк начал только в 1996 году.
В мае 2013 года банк объединил сеть собственных банкоматов с сетью банкоматов ЮниКредит Банка.
ЗАО Райффазенбанк – современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала, в т.ч. иностранных инвесторов. На сегодняшний день ЗАО Райффазенбанк является крупнейшим банком Российской Федерации и Центральной и Восточной Европы, занимает лидирующие позиции в основных сегментах финансового рынка России и входит в число крупнейших по капитализации банков мира. Банк оказывает широкий спектр услуг предприятиям и населению. У банка в России имеются 52 филиала и 1 представительство. Преимущества Башкирского отделения ЗАО Райффазенбанк
- широкая продуктовая линейка: вклады, кредиты, пластиковые карты, широкий спектр услуг по ценным бумагам, драгоценные металлы, прием коммунальных платежей и др.
- развитая сеть дополнительных офисов
- развитая филиальная сеть
- преимущества по пластиковым картам:
- возможность изготовления карты с индивидуальным дизайном
- моментальная выдача Visa Instant Issue (без персонализации)
- низкая комиссия за снятие наличных в устройствах иных банков
- высокие ставки на остатки по карточным счетам в рублях
- SMS-информирование об операциях и возможность установления операционных лимитов
- услуга e-mail - информирование
- круглосуточная служба клиентской поддержки
- возможность моментального пополнения карточного счета при помощи устройств cash-in и перевода денежных средств с карты на карту в банкоматах Банка
- возможность осуществления в банкоматах Банка оплаты услуг сотовых операторов, Интернета, кабельного телевидения и коммунальных платежей
- широкая сеть банкоматов и пунктов выдачи наличных
- низкая комиссия за прием коммунальных платежей
- бесплатная компьютерная обработка квитанций
- удобный график работы
- выгодный курс обмена валют
- денежные переводы: большой выбор видов переводов
- программы кредитования малого и среднего бизнеса на льготных условиях.
2. Кассовые операции банка
2.1. Организация работы в банке по ведению кассовых операций
Особо существенным и важным для кредитной организации является удовлетворение требований клиента в полном объеме. Принимая наличные деньги, банк увеличивает свои резервы, и за счет этого усиливаются операции активного свойства, тем самым, умножается прибыль банка. При отпуске наличных денег клиентам, банки взыскивают с него комиссию. При этом имеют право предоставлять клиенту услуги дополнительного характера, например, инкассацию.
Иные виды операций коммерческих банков имеют важное значение. Активно-пассивные операции коммерческого банка особого свойства представляют финансовые и биржевые услуги. Эта деятельность банка заключается в управлении ценными бумагами, в частности, акциями, в вопросах консультирования, в планировании бюджетного и налогового периода. Преобладающими операциями в рассматриваемой деятельности кредитной организации, выступают трастовые операции, которые заключаются в управлении имуществом доверительного назначения и ценностями фонда. Фирма заключает с кредитной организацией, так называемый трастовый контракт, согласно с которым банк берет на себя управление порученными ему финансовыми средствами разумно и получать для владельцев доход. В свою очередь, банк за эти услуги получает плату. Несмотря на то, что кассовые операции коммерческих банков имеют повсеместное применение, тем не менее, все операции принято классифицировать. В банковской практике типы операций кредитных организаций представлены пассивными, активными, посредническими операциями. При проведении пассивных операций банки собирают нужные для своей успешной работы денежные средства. Это могут быть собственные финансы или привлеченные. Источниками собственных финансов банков могут выступать ссуды долгосрочного характера и выручка от продажи ценных бумаг, отчисления от текущей прибыли в фонд резервного назначения. Средства, которые были привлечены банком, образуются посредством вкладов клиентов на сберегательные счета различных видов. Важнейшее место при привлечении денежных средств отводится ссудам и переучету векселей. Обычно, собственные средства банков составляют небольшую часть фондов. Например, можно отметить, что даже у банков с известным именем, собственные средства не превышают 10 процентов.
Кассовые операции коммерческого банка проходят при получении лицензии. Отметим, что главными клиентами коммерческих банков остаются физические и юридические лица. Организации в форме юридических лиц имеют право оформления соглашения с банком на обслуживание расчетно-кассового типа. Вся названная выше деятельность коммерческого банка осуществляются в соответствии с нормативами по осуществлению кассовой работы. То есть для того, чтобы осуществлять обслуживание клиентов коммерческого банка в полном объеме, необходимо создать в банке кассовые узлы. Кассовые узлы имеют следующее содержимое: приходные кассы, кассы расходного типа, валютные кассы, вечерние кассы, кассы для авансов, кассы подсчета и пересчета наличности в денежном выражении. Кроме того, могут быть построены кассовые элементы банка вне его пределов. Безусловно, что они создаются при наличии у банка специальной лицензии. Оснащение и устройство узлов кассового свойства должно соответствовать требованиям техники безопасности и основным правилам.
Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации создают оборудованные и технически укрепленные помещения. Требования к указанным помещениям следующие: техническая подкрепленность; оснащение охранной, пожарной и тревожной сигнализацией; соблюдение обязательных противопожарных требований и санитарных норм.
Для хранения наличных денег и других ценностей в течение рабочего дня кассовые работники банка обеспечиваются металлическими шкафами, сейфами, тележками закрытого типа, специальными столами, имеющими индивидуальные секреты замков. Операции по обработке денежной наличности выполняются с использованием средств механизации и автоматизации кассовых операций.
Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег клиентам кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного. Обслуживание клиентов банка строится на договорной основе, т.е. с каждым клиентом заключается в обязательном порядке договор на РКО.
В соответствии с Положением № 318-П «О порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты Банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации» от 24.04.2008 года кассовое обслуживание клиентов осуществляется двумя способами сдачи наличных денег в кассу банка:
1) сдача денежной наличности по объявлениям на взнос наличными;
2) инкассация денежной наличности.
При первом способе сдачи, клиент зачисляет денежную наличность через приходную кассу банка на свой расчетный счет, открытый в данном банке, с помощью объявления на взнос наличными.
Объявление на взнос наличными представляет собой комплект документов, состоящий из объявления, ордера и квитанции. Операционный работник проверяет правильность заполнения данного документа, оформляет его, отражает сумму денег в кассовом журнале по приходу и передает объявление на взнос наличными в кассу. Кассовый работник осуществляет дальнейшую сверку подписей и суммы (цифрами и прописью) на документе, затем вызывает клиента вносителя в помещение кассы и непосредственно принимает от него денежную наличность. Проверив соответствия суммы, фактически оказавшейся при пересчете денег, с суммой на объявлении, кассовый работник визирует объявление на взнос наличными, квитанцию и ордер к нему, ставит печать на квитанции и выдает ее вносителю денег. Объявление на взнос наличными кассовый работник оставляет у себя, ордер к объявлению передает соответствующему операционному работнику.
При втором способе сдачи денежной наличности в кассу банка с клиентом банка заключается договор на сбор денежной выручки. В подразделении инкассации банка формируется список соответствующих организаций - клиентов. На каждого клиента ежемесячно выписывается явочная карточка с присвоением номера, указанного в списке.
Денежная наличность привозится в банк инкассаторами, упакованная в сумки с пломбами, содержащими номер и сокращенное наименование организации или ее фирменный знак. Проверяется соответствие пломбы заверенным образцам. Количество выдаваемых клиентам сумок определяется объемом инкассируемой выручки.
Руководитель подразделения инкассации заполняет справку о выданных инкассаторам суммах и явочных карточках и передает ее в кассовое подразделение банка. Кассир клиента к каждой сдаваемой инкассаторам сумке с денежной наличностью оформляет препроводительную ведомость в 3-х экземплярах. Передача сумок с денежной наличностью в кассу банка осуществляется в установленном порядке.
Выдача наличных денег осуществляется расходной кассой. Получение наличных клиентами на различные цели осуществляется по денежному чеку, по расходному кассовому ордеру. При приеме и обработке денежной наличности кассовые работники осуществляют контроль за подлинностью денежных знаков Банка России на основании признаков платежеспособности банкнот и монет Банка России и оперативной информации, получаемой от территориальных учреждений Банка России, для осуществления указанного контроля кассовые работники используют технические средства.
По окончании операций с наличными деньгами и другими ценностями кассовые работники сдают заведующему кассой имеющуюся у них денежную наличность вместе с кассовыми документами. Заведующий кассой по данным справок о суммах принятой и выданной денежной наличности, о принятых сумках с денежной наличностью и порожних сумках, приходных и расходных кассовых ордеров составляет сводную справку о кассовых оборотах. Заведующий кассой с учетом данных сводной справки о кассовых оборотах выводит в книге (книгах) учета денежной наличности и других ценностей остатки денежной наличности и других ценностей в хранилище ценностей на начало следующего дня.