Практическая работа №3 Оформление оборотно-сальдовой ведомости и составление баланса банка Вариант 1

Задание 1

Отразите в ведомости проводок, операции проведенные акционерным банком «Инвесткапитал» за день:

1. С расчетного счета ООО «Сандра» на депозитные счета по расчетам с з/п кар-тами перечислены средства в сумме 800 000 руб.

2. ОАО «Барс» выдан и зачислен па расчетный счет кредит в сумме 500 000 руб. на 45 дней. Банком в обеспечение кредита получено в залог имущество на сумму 55000 руб.

3. Приняты от работника Сидоркнна И.П. наличные денежные средства в сумме 2800 руб. и зачислены в кассу банка (недостача,погашение).

4. Работнику банка Громову выданы наличные деньги подотчет в сумме 800 рублей для приобретения канцтоваров.

5. Учтена стоимость полученных канцтоваров на балансе банка, купленных работником Громовым П.В.

6. По цене 2 000 руб. банком приобретены столы в количестве 10 шт. Поставщик ООО «Сандра»

7. Банком выкуплены акции у собственных акционеров номинальной стоимостью по 100 руб. на сумму 6600 руб.

10. Банком России в связи с внутримесячным снижением нормативов обязательных резервов возвращены банку «Инвесткапитал» денежные средства в сумме 50 000 руб.

11. Учтена сумма денежных средств – 200 000руб. перечисленных поставщику за приобретаемые компьютеры (поставщик клиент банка ОАО «Люкс»).

12. Учтена сумма произведенных капитальных вложений в приобретаемые компьютеры.

13. На основании акта-приемки компьютеры поставлены на баланс банка.

14. Учтена сумма выявленных при инвентаризации основных средств (столов в количестве 2 шт. по цене 2 000 за стол), ранее не учтенных в результате ошибок в бухгалтерском учете.

15.Учтено увеличение (прирост) балансовой стоимости здания банка по результатам переоценки на сумму 100 000 руб.

16. Учтена сумма – 10 000руб., увеличение суммы амортизации здания банка в результате увеличения балансовой стоимости по результатам переоценки.

17. Уменьшение суммы амортизации основных средств в результате снижения их балансовой стоимости по результатам переоценки

19. Учтена сумма автомобиля переданного в аренду – 500 000 руб. (внебалансовый учет).

На начало дня коммерческий банк «Инвесткапитал» имеет следующие дан­ные бухгалтерского учета.

Остатки по отдельным лицевым балансовым счетам

	Номер счет		Наименование счета		Остаток, руб
	10207		Уставный капитал акционерного банка		1 00 0000
	10501		Собственные акции выкупленные у акционеров		0
	202028103		Касса банка		2 500 000
	40702810800000000115		Расчетный счет ОАО «Люкс»		120 000
	40702810500000000241		Расчетный счет ООО «Сандра» .		800 000
			Дебиторская задолженность Громова П.В.		0
	604014810400000000001		Основные средства		110 000 000
	60308810900000000980		Сидоркин И.П. .		0
	610041810 300000000032		Материальные запасы		20 6000
					5000
Остатки по отдельным внебалансовым счетам
Номер счета		Наименование счет		Остаток, руб.
90701		Бланки собственных ценных бумаг для pаспространения		3500
91007				5000
91202		Разные ценности и документы		1350
				1000
91316
91312		Имущество, принятое в залог по кредитам, выдан­ным:
		ОАО «Барс»		0