Тема 4. Методика проверки налога на доходы физических лиц

Проверка полноты учета доходов физических лиц. Определение налоговой базы по НДФЛ.

Правомерность применения налоговых вычетов. Пра­вильность исчисления налоговых ставок. Определение стату­са резидента.

Тема 5. Методика проверки соблюдения налогового законодательства по налогу на имущество

Плательщики. Объект налогообложения. Порядок опре­деления среднегодовой стоимости имущества. Льготы по на­логу. Ставка налога. Порядок исчисления, сроки уплаты и предоставления расчетов. Изменения в налогообложении имущества юридических лиц.

Характерные нарушения, выявленные в ходе налоговых проверок.

Тема 6. Особенности документальной проверки соблюдения налогового законодательства иностранными юридическими лицами

Основные требования к налоговому учету в отделениях иностранных юридических лиц на территории РФ.

Проверка бухгалтерской и налоговой отчетности иностран­ных юридических лиц с учетом определения состава расходов и получаемого дохода (деятельность через постоянные представи­тельства и не через постоянные представительства).

Особенности определения состава расходов и получае­мого дохода.

Исчисление и уплата налога на имущество иностранных юридических лиц.

Тема 7. Документальная проверка облагаемого оборота по уплате акцизов

Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизы по товарам, производимым на территории РФ и за ее пределами из собственного и давальческого сырья. Определение обла­гаемого оборота.

Применение льгот. Ставки акцизов, их дифференциация.

Тема 8. Особенности документальной проверки налогооблагаемой базы по другим налогам и сборам

Налог на пользование недрами, налог на воспроизводст­во минерально-сырьевой базы, налог на дополнительный до­ход от добычи углеводородов, сбор за пользование объекта­ми животного мира и водными биологическими ресурсами, лесной налог, водный налог, экологический налог. Платель­щики, объект обложения, льготы, механизм исчисления и сроки уплаты, транспортный налог.

Три формы платы за землю: земельный налог, арендная плата, нормативная цена земли. Плательщики земельного на­лога и арендной платы за землю. Объекты обложения нало­гом. Порядок исчисления и сроки уплаты.

Тема 9. Ответственность налогоплательщиков за нарушение налогового законодательства

Характерные нарушения налогового законодательства. Виды ответственности за нарушение налогового законода­тельства (административная, уголовная и финансовая). Поря­док применения ответственности. Обжалование действий налоговых органов налогоплательщиками в арбитражном суде. Особенности рассмотрения налоговых споров.

4. ВАРИАНТЫ КОНТРОЛЬНЫХ ЗАДАНИЙ

Вариант 1

1. Права и обязанности налогоплательщиков при проведе­нии налоговых проверок.

2. Плательщики налога на прибыль. Объект обложения. Порядок определения доходов, классификация доходов.

3. Права и обязанности налоговой инспекции при проведе­нии налоговых проверок.

4. Проверка иностранных юридических лиц с учетом опре­деления состава расходов и получаемого дохода.

Вариант 2

1. Проверка полноты определения налоговой базы по нало­гу на прибыль.

2. Виды налоговых проверок, проводимых налоговыми ор­ганами. Краткая характеристика.

3. Налог на прибыль. Группировка расходов. Проверка пра­вильности исчисления авансовых платежей. _

4. Порядок вынесения и принятия решения по результатам налоговых проверок.

Вариант 3

1. Общая характеристика камеральной налоговой проверки. Сроки и порядок проведения. Права налоговых инспек­ций при проведении камеральных налоговых проверок.

2. Проверка налога на прибыль. Порядок признания дохо­дов и расходов при методе начисления

3. Основные этапы камеральной проверки.

4. Состав подакцизных товаров. Плательщики акцизов по товарам, производимым на территории РФ и за ее преде­лами из собственного и давальческого сырья. Определе­ние облагаемого оборота.

1. Проверка налога на прибыль. Порядок признания дохо­дов ъ расходов при кассовом методе.

2. Оформление результатов камеральной налоговой проверки.

3. Проверка правильности начисления амортизации. Поря­док определения стоимости амортизируемого имущества.

4. Встречная налоговая проверка. Порядок и случаи прове­дения. Оформление результатов.