- •Изм Лист № документа Подпись Дата
- •Введение
- •1 План производства и реализации продукции
- •2.2 Расчет стоимости сырья, материалов и отходов для производства технологической щепы.
- •2.3 Расчет количества и стоимости электроэнергии
- •3 Определение стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений
- •4.2 Расчет числа и тарифного фонда оплаты труда производственных рабочих
- •4.3 Расчет численность и тарифного фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
- •4.4 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих
- •4.5 Определение численности и фонда заработной платы цехового персонала
- •5 Анализ структуры годового фонда заработной платы
- •6.2 Смета цеховых расходов
- •6.3 Калькуляция себестоимости пиломатериалов
- •6.4 Калькуляция себестоимости технологической щепы
- •6.5 Смета затрат на производство
- •7 Анализ структуры себестоимости продукции
- •8 Формирование цены, рентабельности, прибыли
- •9 Технико-экономические показатели
- •10 Операционный анализ
9 Технико-экономические показатели
Технико-экономические показатели представлены в таблице 20.
Таблица 20 – Технико-экономические показатели
Наименование |
Единицы измерения |
Показатели |
1 |
2 |
3 |
Распилено сырья |
м3 |
48000 |
Объемный выход пиломатериалов |
% |
61,8 |
Объемный выход технологической щепы |
% |
12,4 |
Произведено пиломатериалов |
м3 |
29664 |
Произведено технологической щепы |
м3 |
5952 |
Стоимость товарной продукции, в том числе: |
т.руб. |
139539 |
- пиломатериалов |
т.руб. |
133962 |
- технологической щепы |
т.руб. |
5577 |
Цена 1м3 пиломатериалов |
руб. |
4516 |
Цена 1м3 технологической щепы |
руб. |
937 |
Численность ППП, в том числе: |
чел. |
31 |
- рабочих |
чел. |
27 |
Выработка товарной продукции на одного работающего |
т.руб. |
4501 |
- рабочего |
т.руб. |
5168 |
Годовой фонд заработной платы ППП в том числе: |
т.руб. |
6282 |
- рабочих |
т.руб. |
5298 |
Среднегодовая зарплата одного работающего |
т.руб. |
202 |
Среднегодовая зарплата одного рабочего |
т.руб. |
196 |
Среднемесячная зарплата одного работающего |
руб. |
16888 |
Среднемесячная зарплата одного рабочего |
руб. |
16354 |
Полная себестоимость товарной продукции в том числе: |
т.руб. |
100552 |
- полная себестоимость пиломатериалов |
т.руб. |
95696 |
- полная себестоимость технологической щепы |
т.руб. |
4856 |
Полная себестоимость 1м3 пиломатериалов |
руб. |
3226 |
Полная себестоимость 1м3 технологической щепы |
руб. |
815 |
Продолжение таблицы 20 |
|
|
1 |
2 |
3 |
Прибыль товарной продукции в том числе: |
т.руб. |
38992 |
- прибыль от производства пиломатериалов |
т.руб. |
38266 |
- прибыль от производства тех. Щепы |
т.руб. |
726 |
Рентабельность товарной продукции: |
- |
39 |
- рентабельность пиломатериалов |
% |
40 |
- рентабельность технологической щепы |
% |
14,9 |
Затраты на 1р. товарной продукции |
|
72 |
- на 1руб. пиломатериалов |
коп. |
71 |
- на 1руб. тех. Щепы |
коп. |
87 |
Прибыль до налогообложения |
т.руб. |
39799 |
Рентабельность предприятия |
% |
26,09 |
Порог рентабельности |
% |
32,86 |
Фондоотдача |
руб. |
10,7 |
Фондоёмкость |
руб. |
0,09 |
Срок окупаемости |
Год |
2,91 |
Эффективный фонд времени оборудования |
Час |
3950 |
Эффективный фонд времени одного рабочего |
Час |
1696 |
Выработка на одного работающего Вппп, т.руб., определяется по формуле
Вппп = ТП / Чппп, (16)
Вппп = 139539/31 = 4501 руб.
Выработка на одного рабочего Враб., т.руб., определяется по формуле
Враб. = ТП/Чраб., (17)
Враб.= 139539/27 = 5168 руб.
Рентабельность товарной продукции Ртп, %, определяется по формуле
Ртп = (П / ПС) 100%, (18)
Ртп = (38992704/100552359) 100% = 38,7%
Рентабельность по п/м, Рп/м, %, определяется по формуле 18
Рп/м = (38266560/95696106) 100% = 39,9%
Рентабельность по технологической щепе Рт/щ, %, определяется по формуле 18
Рт/щ = (726144/4856253) 100% = 14,9%
Затраты на 1 руб. товарной продукции З1руб, коп, определяются по
формуле
З1руб =ПС / ТП, (19)
З1руб = 100552359/139539648 = 0,72 руб.= 72 коп.,
З1руб п/м = 95696106/133962624 = 0,71 руб.= 71 коп.,
З1руб т/щ= 4856253/5577024 = 0,87 руб.= 87 коп.
Прибыль до налогообложения Пдо н/обл , т.руб., определяется по формуле
П до н/обл = П.+ППР.+ВР, (20)
где ППР- прибыль от прочей реализации, т. Руб;
ВР- прибыль от временной реализации.
В прибыль от прочей реализации входят опилки, короткие доски и обапол.
ППР = 266400+540000= 806400 руб.,
П до н/обл. =38992704+806400= 39799104 руб..
Рентабельность предприятия Рпр, %, определяется по формуле
Рпр = П до н/обл. /(ОПФ+ОбС) ×100%, (21)
где ОПФ – основные производственные фонды, руб.;
ОбС – оборотные средства, руб..
Рпр = 39799194/ (13000800+139539648)×100= 26,09%
Рпр = 100%·51262112/(9873120+98345622) = 47%
Фондоотдача Фотд, руб., определяется по формуле
Фотд = ТП / ОПФ, (22)
Фотд =139539648/13000800= 10,72 руб.
Фондоемкость Фемк ,руб., определяется по формуле
Фемк=ОПФ/ТП, (23)
Фемк = 13000800/139539648= 0,09 руб.
Срок окупаемости СО, год, определяется по формуле
СО = (Кв+ПС) / П, (24)
где Кв – балансовая стоимость ОПФ, руб.
СО = (13000800+100552359)/38992704= 2,91 год.