- •Изм Лист № документа Подпись Дата
- •Введение
- •1 План производства и реализации продукции
- •2.2 Расчет стоимости сырья, материалов и отходов для производства технологической щепы.
- •2.3 Расчет количества и стоимости электроэнергии
- •3 Определение стоимости основных производственных фондов и амортизационных отчислений
- •4.2 Расчет числа и тарифного фонда оплаты труда производственных рабочих
- •4.3 Расчет численность и тарифного фонда оплаты труда вспомогательных рабочих
- •4.4 Расчет годового фонда оплаты труда рабочих
- •4.5 Определение численности и фонда заработной платы цехового персонала
- •5 Анализ структуры годового фонда заработной платы
- •6.2 Смета цеховых расходов
- •6.3 Калькуляция себестоимости пиломатериалов
- •6.4 Калькуляция себестоимости технологической щепы
- •6.5 Смета затрат на производство
- •7 Анализ структуры себестоимости продукции
- •8 Формирование цены, рентабельности, прибыли
- •9 Технико-экономические показатели
- •10 Операционный анализ
6.2 Смета цеховых расходов
Смета цеховых расходов представлена в таблице 16.
Таблица 16 - Смета цеховых расходов
Статьи расходов |
Затраты, руб. |
1. Содержание цехового персонала, в том числе: |
|
- зарплата цехового персонала |
983940 |
- СВССО |
295182 |
2. Содержание зданий сооружений, в том числе |
|
-зарплата вспомогательных рабочих по обслуживанию цеха |
107088 |
-СВССО |
32126 |
-вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов |
32126 |
- электроэнергия осветительная |
221388 |
-парное отопление |
- |
-вода бытовая |
- |
3. Амортизация зданий и сооружений |
103680 |
4. Текущий ремонт зданий и сооружений |
31104 |
5. Расходы по охране труда |
26772 |
Итого затрат по смете |
1833406 |
Сумма расходов заносится в калькуляции себестоимости по соответствующей статье (т.к рассчитывается два вида продукции, то сумма расходов заносится в соотношении 95% к 5%) пиломатериалов и технологической щепы соответственно.
6.3 Калькуляция себестоимости пиломатериалов
Смета общехозяйственных расходов планируется пропорционально сумме основной зарплаты производственных рабочих и расходом на содержание и эксплуатацию оборудования (80-150%) .
Коммерческие расходы планируются процентом 2-5% от производственной себестоимости.
Калькуляция себестоимости пиломатериалов представлена в таблице 17
Таблица 17 – Калькуляция себестоимости пиломатериалов
Статьи калькуляции |
Затраты |
Удельный вес, % |
|
На 1 м3, руб. |
Весь объем, руб. |
||
1 Пиловочное сырье |
2427 |
72000000 |
75,30 |
2 Транспортно-складские расходы |
364 |
10800000 |
11,29 |
3 Возвратные отходы |
115 |
3398400 |
3,55 |
ИТОГО |
|
79401600 |
83,04 |
4. Электроэнергия силовая |
40 |
1180740 |
1,23 |
5. Основная з/п производственных рабочих |
107 |
3167185 |
3,31 |
6. Дополнительная з/п производственных рабочих |
16 |
470326 |
0,49 |
7. СВССО |
37 |
1091253 |
1,14 |
8. Расходы на содержание и эксплуатацию оборудования |
52 |
1552568 |
1,53 |
9. Цеховые расходы |
59 |
1741736 |
1,82 |
Цеховая себестоимость |
2986 |
88605401 |
92,58 |
10. Общехозяйственные расходы |
85 |
2533748 |
2,65 |
Производственная себестоимость |
3072 |
91139149 |
95,23 |
11. Коммерческие расходы |
153 |
4556957 |
4,76 |
Полная себестоимость |
3226 |
95696106 |
100 |