4.5 Определение численности и фонда заработной платы цехового персонала

Расчет численности и оклада цехового персонала представлен в таблице 13.

Таблица 13 – Расчет численности и оклада цехового персонала

Специальность, категория работ			Категория			Количество			Месячный оклад, руб.			Итого за год, руб.			Премии						РК, 15%, руб.			ГодФОТ руб.			Средне- месячная ЗП, руб.
															%			руб.
Начальник цеха		Рук.			1			17000			204000			60			122400			48960			375360
Мастер цеха	Рук.			1			13600			163200			50			81600			36720			281520
Бухгалтер-экономист	Спец.			1			11900			142800			50			71400			32130			246330
Тех. Служащая	Служ.			1			4500			54000			30			16200			10530			80730
ИТОГО				4						564000						291600			128340			983940			20498

Годовой фонд заработной платы промышленно- производственного персонала ГодФЗП ппп, руб, определяется по формуле

Год ФЗП_ппп=ГодФЗП_ппр+ГодФЗП_служ. , (14)

ГодФЗП_ппп=983940+5298723= 6282663 руб.

Численность промышленно- производственного персонала Ч_ппп, чел, определяется по формуле

Ч_ппп=Ч_ппр+Ч_служ, (15)

Ч_ппп=27+4=31 работающих.

5 Анализ структуры годового фонда заработной платы

Анализ структуры годового фонда заработной платы представлен в таблице 14

Таблица 14- Анализ структуры годового фонда заработной платы

Категории	Основные рабочие по п/м		Основные рабочие по тех.щепе		Вспомогательные рабочие		Всего
	Руб.	Уд.вес,%	Руб.	Уд.вес,%	Руб.	Уд.вес,%	Руб.	Уд.вес,%
1	2	3	4	5	6	7	8	9
ТарФЗП, руб	1530027	42,06	473531	42,06	253377	47,32	2256935	42,59
Премия, руб.	918016	25,23	284118	25,23	101350	18,92	1303484	24,6
Доплаты, руб	306005	8,41	94706	8,41	50675	9,46	451386	8,51
РК, руб.	413107	11,35	127853	11,35	60810	11,35	601770	11,35
ОснФЗП,руб	3167185	87,07	980208	87,07	466212	87,07	4613605	87,07
ДопФЗП, руб	470176	12,93	145560	12,93	69232	12,93	685118	12,93
ГодФЗП, руб	3637511	100	1125768	100	535444	100	5298723	100

Продолжение таблицы 14

Руководители, служащие		ППП
Руб.	Уд.вес, %	Руб.	Уд.вес, %
564000	57,32	2820935	44,9
29600	29,63	1595084	25,30
-	-	451386	7,18
128340	13,04	730110	11,62
-	-	4613605	73,43
-	-	685118	10,95
983940	100	6282663	100

Структура годового фонда заработной платы представлена на рисунке 2.

Рисунок 2 - Структура годового фонда заработной платы.

При составе промышленно – производственного персонала 31 человек, годовой фонд заработной платы составил 6282663 руб.. Из них основной фонд заработной платы составил 4613605 руб., и дополнительный фонд заработной платы 685118 руб.. В состав основного фонда заработной платы входит тарифный фонд заработной платы равный 2820935 руб., премии в размере 1595074 руб., доплаты в размере 451386 руб. и районный коэффициент, который составляет 15% по Кировскому району и равен 730110 руб.

6 План по себестоимости

Данный раздел является сводным и включает в себя все показатели предшествующих разделов работы. Он состоит:

−из сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования;

− сметы цеховых расходов;

− Калькуляции себестоимости пиломатериалов и технологической щепы;

− Сметы затрат на производство.

6.1 Расчет сметы расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования представлена в таблице 15.

Таблица 15 – Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов	Затраты, руб.
1. Расходы по содержанию оборудования, транспорта и др. рабочих мест, в том числе:
- зарплата вспомогательных рабочих по обслуживанию оборудования	423355
- СВССО	128506
- вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов	128506
2. Амортизация оборудование и транспортных средств и прочих основных фондов по производству пиломатериалов	515953
3. Текущий ремонт оборудования и транспортных средств	154786
4. Возмещение износа инструментов	25797
5. Прочие расходы	257380
Итого затрат по смете	1634283

Сумма расходов заносится в калькуляции себестоимости по соответствующей статье (т.к рассчитывается два вида продукции, то сумма расходов заносится в соотношении 95% к 5%) пиломатериалов и технологической щепы соответственно.