Лекция 3. Актуарные расчеты в страховании

1. Сущность, особенности и задачи актуарных расчетов.

2. Основы теории расчета страховых тарифов.

3. Основы определения нетто-ставок страхового тарифа.

4. Расчет брутто-ставки.

5. Структура расходов страховщика на ведение страхового дела.

1. СУЩНОСТЬ, ОСОБЕННОСТИ И ЗАДАЧИ АКТУАРНЫХ РАСЧЕТОВ

Систему математических и статистических методов, с помощью которых производится исчисление страховых тарифов, называют актуарными расчетами.

Актуарные расчеты позволяют страховщику решать следующие задачи:

- исчисление математической вероятности наступления страхового случая, определение частоты и степени тяжести последствий причинения ущерба как в отдельных рисковых группах, так и в целом по страховой совокупности;

- исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, то есть выполнение требований научной классификации рисков;

- математическое обоснование необходимых резервных фондов страховщика, обоснование конкретных методов и источников их формирования.

С помощью актуарных расчетов решаются наиболее общие вопросы, которые не зависят от конкретного вида страхования. К ним относятся: определение нетто-ставки, надбавки за риск и расходов на ведение дела.

Актуарные расчеты принято классифицировать по следующим признакам: отраслям страхования; времени составления; уровню иерархии.

По отраслям страхования актуарные расчеты классифицируются на расчеты по личному, имущественному страхованию и страхованию ответственности.

По времени составления – на отчетные, плановые и последующие.

Отчетные – это те актуарные расчеты, которые осуществляются по отчетным данным уже совершенных операций страховщика.

Плановые расчеты производятся при введение нового вида страхования, когда отсутствуют достоверные наблюдения риска. В этом случае используются результаты актуарных расчетов по аналогичным по содержанию видам страхования, которые уже апробированы на практике. По истечении определенного срока полученные статистические данные по новому риску анализируются, и в плановые актуарные расчеты вносятся соответствующие коррективы.

Последующие расчеты – это откорректированные плановые расчеты по истечении трех-четырех лет учета и анализа статистических данных.

По иерархическому уровню актуарные расчеты классифицируют на общие, предназначенные для всей территории РФ, региональные и индивидуальные – выполненные для конкретной страховой организации.

2. Основы теории расчета страховых тарифов

Страховой тариф, или тарифная ставка, представляет собой денежную плату страхователя с единицы страховой суммы или объекта страхования, либо процентную ставку от совокупности страховой суммы. С помощью тарифной ставки исчисляется страховой взнос, вносимый страхователем страховщику.

Страховой взнос (или страховая премия) – это плата страхователя за страховую услугу, которую он обязан уплатить страховщику в соответствии с договором страхования или законом. Из страховых взносов формируется страховой фонд, идущий на покрытие ущерба вследствие страховых случаев. Основное назначение страховых тарифов связано с определением и покрытием вероятной суммы ущерба, приходящейся на каждого страхователя или на единицу страховой суммы.

В международной практике тарифная ставка, лежащая в основе страхового взноса, называется брутто-ставкой.

Брутто-ставка (страховой тариф) состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки (рис. 13). Нетто-ставка обеспечивает выплату страховой суммы, а нагрузка (надбавка) предназначена для покрытия других расходов, связанных с проведением страхования.

Б рутто ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	ПМ	PВ	ПП
		Нагрузка (НМВП)

Здесь: П_М – расходы на предупредительные мероприятия; P_В – расходы на процесс страхования; П_П – планируемая прибыль

Рис. 13. Структура страхового тарифа

Нетто-ставка составляет до 90% брутто-ставки. Нагрузка в зависимости от формы и вида страхования колеблется от 9% до 40%.

Поскольку страховой взнос есть усредненный размер конкретных страховых платежей, то возможны значительные отклонения от их средних значений. Для компенсации таких отклонений к отдельным рисковым страховым взносам исчисляется гарантийная надбавка, которую называют рисковой надбавкой (рис. 14).

Брутто ставка (страховой тариф)
Нетто-ставка	Рисковая надбавка	ПМ	PВ	ПП
			Нагрузка (НМВП)

Рис. 14. Структура брутто-ставки с рисковой надбавкой