Інструкційна карта Практична робота №1

Тема:Підготовка системи 1С:Бухгалтерія 7.7 до експлуатації. Формування початкових залишків та оборотно-сальдової відомості. Технологія обліку активів, зобовязань та капіталу. Облік грошових коштів.

Мета:Набуття практичних навиків і вмінь, встановлення власної інформаційної бази, заповнення довідників обєктами аналітики, створення списку Констант,формування оборотно-сальдової відомості та введення початкових залишків використовуючи програму 1С:Бухгалтерія 7.7

Обладнання:ПК, інструкційна картка, посібник з навчальної практики.

Час виконання:7годин.

Самостійна робота:3години.

Хід роботи:

Для створення нової інформаційної бази і їх додавання в список доступних баз, необхідно виконати необхідні дії:

Програма «1С: Підприємство» працює з інформаційною базою,що містить конфігурацію і поточні дані бухгалтерського обліку.

Перш ніж приступити до практичної роботи в середовищі бухгалтерської програми,бажано створити окрему навчальну інформаційну базу. У якості вихідної інформаційної бази візьмемо «порожню» базу, що містить типову конфігурацію і не має ніяких облікових даних.

Програма надає можливість робити з декількома інформаційними базами. Ця властивість корисна для організації ведення обліку одночасно на декількох підприємствах. В такому разі для кожного підприємства створюється своя інформаційна база.

Для створення нової інформаційної бази і її додавання в список доступних інформаційних баз,необхідно виконати наступні дії:

1. Створити нову папку, в якості назви надавши ій власне прізвище.

2. Засобами операційної системи скопіювати порожню інформаційну базу типової конфігурації у новостворену папку.

3. Звернутися до програми запуску системи «1С: Підприємство».

4. У вікні запуску системи натиснути кнопку «Добавить», що призведе до появи на екрані вікна «Реєстрація інформаційної бази», показано на рис.2

Рис.2.Вікно реєстрації інформаційної бази

5. У вікні реєстрації інформаційної бази необхідно ввести найменування нової інформаційної бази,і повний шлях до нової папки, в яку була попередньо скопійована інформація.

6. Мишою натиснути екранну кнопку Ок, що приведе до повернення в режим запуску системи, при цьому в списку баз буде присутня нова інформаційна база.

Після створення інформаційної бази необхідно ввійти в режим «Конфігуратор». Для цього в елементі «В режиме» вказати пунк «Конфігуратор».

Для того, щоб ввести власне прізвище в список користувачів необхідно:

1. В головному меню вибрати: «Администрирование» -. «Пользоватили».

2. Натиснувши піктограму «Создать новий єлемент» ввести такі дані:

а)ім’я – власне прізвище;

б)повне ім’я – власне прізвище;

3. перейти в пункт «Роль»

в)права – вибрати із списку «Администратор»;

г)інтерфейс – вибрати із списку «Полный»

4. натиснути «ОК».

Для введення паролю необхідно:

1. поставити курсор на власне прізвище і натиснути піктограму «сменить пароь» (зображення замка);

2. в формі, що з’явилась на екрані,ввести пароль і натиснути «ОК»;

3. повторити введений пароль у новому вікні і натиснути «ОК».

Після виконання вказаних пунктів необхідно вийти із прграми:

«Файл» - «Выход».

Константи в системі «1С:Підприємство» служать для збереження інформації, що зовсім не змінюється в процесі функціонування системи або змінюється досить рідко. Найбільш простий приклад подібної інформації – це назва організації, що як правило не змінюється.

Зручність використання констант полягає в тому, що в них один раз заноситься будь-яка інформація, яка потім може використовуватися багаторазово в процесі роботи. При будь-яких змінах констант усі зміни автоматично будуть відображені в тих місцях, де вона використовується.

Можна створити практично необмежену кількість констант для збереження будь-якої потрібної інформації.

Для здіснення розрахунків готівкою кожне підприєство повинно мати касу і касову книгу за встановленою формою. Готівка може надходити у касу підприємства з обслуговуючого банку від покупців або на інших законних підставах.

Для обліку наявності і руху коштів використовується рахунок 30 «Каса».

Аналітичний облік на цих субрахунках ведеться в розрізі субконто Наши денежние счета, якому відповідає довідник Счета нашей фирми.

Основними документами, якими оформляються надходження та використання готівки з каси підприємства є прибуткові і видаткові касові ордери.

Для оформлення і автоматичноговідображення обліку операцій, пов’язаних з надходженням готівки у касу підприємства передбачено документ Прибутковий касовий ордер (ПКО). Новий ПКО можна створити командою Документи/Каса/Приходной касовий ордер або ж командою Новий у меню Действия при відкритому журналі Каса.

Найважливіше значення має реквізит Вид операции , що розміщено за номером і датою документа. Від значення цього реквізиту залежить:

• який рахунок/субрахунок буде відображатися по кредиту з дебетовим субрахунком 301 (302);

• з яких довідників або журналів буде вибиратися значення полів Субконто і Договора при подальшому оформленню документів.

У полі Касса варто вибрати касу фірми, Д'ія якої проводиться касова операція. Якщо у підприємства кілька кас. то для усіх їх необхідно створити в довіднику Счета нашей фирмьі відповідні рахуі іки. Потім при оформленні касових ордерів у полі Касса необхідно вибирати саме ту касу, для якої проводиться операція руху грошових коштів

Реквізит Номер ПКО заповнюється автоматично. Нагадаємо, що тут проставляється номер, що випливає за номером, зазначеним для даної каси в довіднику Счета нашей фирмьі.

Реквізити ордера На оснований, По документу, Приложение і Кассир використовуються для друкованої форми ордера. Поле Кассир заповнюється автоматично з відповідного реквізиту елемента довідника Фирмьі, інші реквізити заповнюються інформацією в довільному вигляді.

У полі Сумма вноситься сума касової операції, а поля Вид ПДВ і СуммаПДВ заповнюються для формування проводки з ПДВ, якщо цс потрібно. До речі, на значення реквізиту Вид ПДВ варто звертати особливу увагу. За замовчуванням завжди проставляється ставка ПДВ 20 %, але очевидно, шо при одержанні наявних у касу грошей з банку, ніякого ПДВ не може бути. У зв'язку з цим, щоб уникнути помилок при проведенні документа, користувач повинен самостійно проконтролювати заповненій цього поля. Валовьіе расходьі (доходи), нрочие необхідно вказати, чи збільшується при даній касовій операції валовий дохід ("+"), валові витрат ("-") або ж операція в податковому обліку не відображається ("0"). Якщо ж операція в податковому обліку відображається, то в полі Субконто додатково вказується егатгя доходів або витрат (з довідника Валовьіе доходи, расходьі вибирається відповідний рядок декларації про прибуток або додатка до неї).

Особливо слід зазначити поле Только зарегистрировать праворуч від поля Вид операции: якщо в цьому полі поставити прапорець, то при проведенні документ не буде формувати проводки. Ця властивість в основному використовується в зв'язку з константою Проводки по кассе только кассовьіми ордерами. У випадку якщо її значення Так, то всі проводки на рахунку ЗО формуються тільки касовими ордерами. Якщо ж її значення Нет, то можливо формування проводок з рахунком та іншими документами. Наприклад, Банковская вьіписка, що відображає одержання коштів з розрахункового рахунка або здачу виручки в банк, сформує проводку Дт ЗО Кт 31, Виплата зарплати сформує проводки Дт 66 - Кт ЗО. Якщо при цьому ще зробити касовий ордер на одержання грошей у касу з розрахункового рахунка, або на видачу грошей з каси на розрахунковий рахунок, на заробітну плату сі іівробіті іикам, то знову сформується проводка на рахуі іку ЗО у кореспонденції з відповідним рахунком. У результаті вийде подвоєння суми касової операції. У випадках коли "касова" проводка формується іншим, не касовим документом, у касовому ордері ставиться прапорець Только зарегистрировать, щоб проводка не дублювалася.

Вікно документа Расходньїй кассовий ордер (далі РКО) аналогічно вікну ПКО, має той же набір реквізиіів, але в обліку відображає протилежну операцію - використання грошей.

Для даного документа передбачені трохи інші, ніж у попередньому випадку, значення реквізиту Вид операции. Вибір значення визначає насамперед, який рахунок за дебетом буде кореспондувати з кредитовим субрахунком рахунка ЗО "Каса".

Касова книга

Усі надходження і видача готівки на підприємстві реєструються в касовій книзі. Однак відзначимо, що в програмі все трохи інакше, чим на папері: якщо при традиційній формі обліку касова книга - це обліковий регістр, то в автоматизованій формі це звіт, що будується на підставі проводок, сформованих документами або введених вручну, і проводок, що зберігаються в журналі.

Для формування цього звіту використовується команда Кассовая книга у меню Отчетьі.

У діалозі введення параметрів для формування звіту задається період, за який буде сформований звіт, каса, за яким буде формуватися звіт. Якщо в касі с залишок невиданої зарплати в цей день, то цю суму варто ввести в поле Счета нашей фирмьі окремо для кожної каси, і є вона періодичним реквізитом. Якщо вводилися або видалялися документи після проведення операції, то могла порушитися нумерація аркушів, у цьому випадку варто поставити прапорець у поле "Перерахувати номери аркушів з початку року". Крім того, можна визначити форму листа касової книги, що відрізняється для останнього в місяці й останнього в році листа. Якщо каса не вибрана, то в звіті не буде зазначена нумерація аркушів і звіт буде сформований по всіх касах. Якщо період більше одного дня, то за кожен день цього періоду буде сформований окремий лист.

Цей звіт формується на підставі проводок по субрахунках рахунка ЗО Каса, а це значить, що в друкованій формі звіту в поле Номер документа і Від кого отримано або кому видано буде записаний документ, що сформував операцію з проводкою на субрахунку ЗО 1 або 302. У випадку коли проводки по касі формуються тільки касовими ордерами (відповідна константа приймає значення Так), це будуть касові ордери, а в протилежному випадку може бути і банківська виписка, виплата зарплати, роздрібна накладна або звичайна накладна.

2. Облік банківських операцій

Для відображення операцій з надходження та вибуггя ірошових коштів на рахунках у банках у гривнях і валюті призначений документ Банковская виписка ( меню Документи / Банк / Банковская виписка ). Частину інформації, яка відноситься до наших платежів, можна ввести автоматично, використавши інформацію з виписаних платіжних доручень. Для цього використовується кнопка Заполнить по платежам, при цьому потрібно здійснити відбір платіжних доручень, які виписані тієї ж датою, що і банківська виписка (кнопка За дату документа) використовується для розрахунку підсумку приходу і видатку за випискою.

Набір є формованим документом проводок, залежить від виду оформлених ним платежів. Якщо випискою оформлюється зарахування коштів від покупця, при якому у підприємства виникають податкові зобов'язання, то при її проведенні буде сформовано документ Налоговая накладная (за умови, що константа Автоматическое создание налогових накладних встановлена на значенні Да)

Для виписки платіжних доручень передбачено документ Платижное поручение ( меню Документи /Банк/ Платижное поручение). За допомогою кнопки Печать можна одержати стандартну форму платіжного доручення. При роведенні документ не формує бухгалтерських роводок.

Завдання 1

Встановити власну інформаційну базу.

Завдання 2

Включити власну інформаційну базу – Монопольно – ОК.

Завдання 3

Встановити дату – сервіс – параметри – Вкладка Загальні – 31.12.2010р. Бухгалтерські Підсумки – квартал – 4 квартал 2008р., місяць – грудень, день – 31.12.2008р., період з 31.12.200_р. по31.12.200_р.

Завдання 4

Відкрити список констант – операції – констант та встановити константи.

Завдання 5

Сформувати довідники.

Завдання 6

Встановити по константі Проводки по касси только кассовими ордерами, значення – нет (операции – константи – в графе значение – нет )

Завдання 7

Сформувати первинні документи з обліку касових операцій на підставі таких операцій:

• Одержена готівка з поточного рахунка в сумі 2000 грн. для виплати зарплати; Вид операции – поступление денег из банка; Сумма – 2000 грн.; аналитика : счет – 311, вид НДС – без НДС, субконто – поточний рахунок: Основание - одержана готівка з поточного рахунка. Печать, ОК.

• Видано під звіт завгосподарством 500 грн. (Документи/Касса/Расходний касовий ордер). Вид операции/Видача денег под отчет; сумма – 500грн.; аналитика: счет – 3721, вид НДС – без НДС, субконто – Чичкан М.Ф.: Основание – видані кошти у під звіт для придбання МШП. Печать. ОК.

Завдання 8

Оформити документи з обліку банківських операцій на підставі такких господарських операцій:

• платіжне доручення на перерахування заборгованості Сосницькому агротехсервісу - 5700грн.

• платіжне доручення на перерахування Сосницькому Агротехсервісу за придбані запчастини згідно з розрахунком-фактурою-250грн.

• сформувати банківську виписку.