Анализ основных показателей деятельности предприятия

Анализ динамики выпуска продукции

Таблица 1

Показатели

Базовый

Годы

1-й

2-й

3-й (отчетный)

1

2

3

4

5

Объем продукции (работ и услуг), тыс. руб.

в действующих ценах

в сопоставимых ценах

х

11700

12400

11200

12000

12800

13420

Абсолютный прирост, тыс. руб.

в действующих ценах

в сопоставимых ценах

х

х

120

- 60

х

800

800

620

Темп роста, %

в действующих ценах

в сопоставимых ценах

х

100

100,9

99,5

х

107,1

106,6

104,8

Среднегодовой уровень, тыс. руб.

в действующих ценах

в сопоставимых ценах

х

х

х

13360

х

х

х

12740

Среднегодовой абсолютный прирост, тыс. руб.

в действующих ценах

в сопоставимых ценах

х

х

х

30

х

х

х

1110

Среднегодовой темп роста, %

в действующих ценах

в сопоставимых ценах

х

х

х

100,1

х

х

х

106,1

Баланс реализованной продукции (тыс.руб.)

Таблица 2

Показатели

По плану

По отчету

Отклонение

1

2

3

4

Объем продукции (работ и услуг) в действующих ценах предприятия

13300

13420

+ 120

Изменение остатков готовой продукции (+,-)

420

160

-260

Объем реализации продукции в действующих оптовых ценах предприятия

12880

13260

+ 380

Анализ сдвигов в структуре продукции, тыс. руб.

Таблица 3

Показатели

По плану

По отчету

Продукция по плановым ценам

Отклонение

В т.ч. влияния

кол-во

цена

продукция

кол-во

цена

продукция

объемов

цены

1

2

3

4

5

6

7=5*6

8=5*3

9=7-4

10=8-4

11=7-8

Вывозка, всего

в том числе

105

х

100

х

лесоматериалы круглые

42,6

20,00

852

42,1

22,00

926,2

842

74,2

-10

84,2

дрова технологические

10,55

10,00

105

10,64

12,00

127,2

127,2

106

22,2

1

21,2дрова топливные

51,9

7,00

363,3

47,3

9,00

425,7

331,1

62,4

-32,2

94,6

Пиломатериалы (:1000)

1,2

0,038

0,0456

1,250

0,041

0,051

0,0475

0,0054

0,0019

0,0035

Мебель, всего

в том числе

143

х

10421

142,9

х

шкафы

45

120

5400

45,4

122

5538,8

5448

138,8

48

90,8

столы

51

45

2295

50

49

2450

2250

155

-45

200

тумбы

47

58

2726

47,5

59,2

2817

2137,5

86

-588,5

674,5

Прочая продукция

х

х

1,5

х

х

1,7

1,7

0,2

0,2

0

Всего

х

х

х

х

Анализ ритмичности и сезонности производства

Таблица 4

Кварталы

Лесозаготовки (тыс.м³)

по плану

по отчету

по отчету в пределах плана

коэффициент ритмичности

1

2

3

4

5

I

35

30

85,7

30

II

20

21,1

105,5

20

III

23,2

24,3

104,7

23,2

IV

26,8

24,5

91,4

24,5

Всего за год

105

99,9

95,1

97,7

Коэффициент ритмичности плановый

-

-

-

0,96

Деревообработка (тыс.руб.)

I

2920

2850

97,6

2850

II

2930

2950

100,6

2930

III

2930

2920

99,6

2920

IV

2940

2762

93,9

2762

Всего за год

11720

11482

97,9

11462

Коэффициент ритмичности плановый

-

-

-

0,98

Анализ структуры основных фондов

Таблица 5

Показатели

По плану

По отчету

Отклонение

1

2

3

4

Основные фонды, всего

9750

10200

+ 450

из них промышленно-производственные

9126

9430

+ 304

в том числе активная часть

4000

4300

+ 800

доля активной части в ОППФ,%

40

43

+ 3

Анализ состояния, наличия и движения основных промышленно-производственных фондов

Таблица 6

Показатели

Значения

Расчет

1

2

3

Наличие на начало года

9896

Наличие на конец года

10200

-

Поступило в отчетном году

500

-

Выбыло в отчетном году

196

-

Среднегодовая стоимость

9400

-

Амортизация

618

-

Остаточная стоимость за вычетом износа

5600

-

Коэффициент обновления, %

49

4,90

Коэффициент выбытия, %

1,9

0,01

Норма амортизации

0,06

0,06

Коэффициент износа, %

40,4

40,4

Анализ эффективности использования основных фондов

Таблица 7

Показатели

По плану

По отчету

%

1

2

3

4

Объем продукции, тыс. руб.

13300

13420

1

Основные промышленно-производственные фонды, тыс. руб.

9126

9430

1,03

В том числе активные

4000

4300

1,07

Промышленно-производственные рабочие, чел.

870

472

1

Фондоотдача, руб./руб.

1,41

1,4

0,9

Фондоотдача активной части, руб./руб.

2,28

2,19

0,96

Фондовооруженность тыс. руб./чел.

15,28

15,38

1

Техническая вооруженность, тыс. руб. /чел.

10,4

10,8

1,03

Производительность труда, тыс. руб./чел.

1,45

1,42

0,97

Анализ использования основных типов механизмов в деревообработке (лесопильной рамы)

Таблица 8

Показатели

По плану

По отчету

Откл.

1

2

3

4

Режимный фонд рабочего времени, ч

2880

2880

-

Эффективный фонд времени, ч

2008

1900

-108

Коэффициент экстенсивной загрузки

0,69

0,65

-0,04

Годовой выпуск пиломатериалов, м³

6200

6350

150

Выработка, м³/ ч

3,08

3,34

0,26

Мощность пилорамы, м³/ ч

10,5

10,5

-

Коэффициент интенсивной загрузки

0,29

0,31

0,02

Коэффициент интегральной загрузки

0,42

0,47

0,05

Прирост годового выпуска всего

в т.ч. за счет

х

х

150

экстенсивной загрузки оборудования

х

х

-354,8

интенсивной загрузки оборудования

х

х

486,72

Анализ материальных затрат

Таблица 9

Показатели

По плану

По отчету

Откл.

1

2

3

4

Объем продукции, тыс. руб.

13300

13420

120

Материальные затраты, тыс. руб.

8636

8638

2

в т.ч. сырье и основные материалы

2590,8

2591,4

0,6

покупные изделия и полуфабрикаты

1295,4

1295,7

0,3

вспомогательные материалы

1727,2

1727,6

0,4

топливо

431,8

431,9

0,9

энергия

2590,8

2591,4

0,6

Материалоемкость

0,649

0,643

-0,006

Материалоотдача

1,54

1,55

0,01

Экономия (перерасход) материальных затрат

х

х

80,52

Увеличение объема продукции в результате изменения ее удельной материалоотдачи

х

х

86,38

Анализ производительности труда

Таблица 10

Показатели

По плану

По отчету

Откл.

1

2

3

4

Объем продукции, тыс. руб.

13300

13420

120

Численность промышленно-производственного персонала, чел.

963

955

-8

в том числе рабочих

870

872

2

Удельный вес рабочих, %

90,34

91,3

0,96

Среднее число отработанных рабочим

дней в году

229

230

1

часов в день

8

7,9

-0,1

Средняя выработка рабочего, тыс. руб. / чел.

15,28

15,38

0,1

Средняя выработка работающего, тыс. руб. / чел.

13,80

14,03

0,23

Относительная экономия численности, чел.

х

х

6

Изменение среднегодовой выработки работающего под влиянием:

удельного веса рабочих

х

х

0,146

среднего числа отработанных рабочим

дней в году

х

х

0,06

часов в день

х

х

-0,175

средней выработки рабочего

х

х

0,199

Анализ комплексной выработки

Таблица 11

Показатели

По плану

По отчету

Откл.

1

2

3

4

Объем вывозки, тыс. м³

105

100

-5

Среднее число рабочих лесозаготовок, чел.

178

171

-7

Удельный вес основных рабочих, %

58,9

50,8

-8,1

Комплексная выработка, м³

589,88

584,79

-5,09

в том числе на основных работах, м³

1001,49

1151,16

149,67

Влияние на изменение комплексной выработки отклонений:

удельного веса основных рабочих

х

х

-93,24

выработки основного рабочего

х

х

76,03

Анализ фонда заработной платы

Таблица 12

Показатели

Расчет и величина показателя

Фонд зарплаты, тыс. руб.

базовый

плановый

фактически израсходованный

допустимый с учетом выполнения плана по производству продукции

2294

2340

2390

2361,11

Абсолютный перерасход

50

в том числе за счет

численности

средней заработной платы

2,42

2,50

Относительный перерасход

29

Анализ соотношения темпов роста производительности труда

и средней заработной платы

Таблица 13

Показатели

По плану

По отчету

К-т роста

1

2

3

4

Средняя зарплата работающего, руб. / чел.

2,42

2,50

103,3

Средняя выработка работающего, руб. / чел.

13,80

14,03

101,6

Коэффициент опережения

х

х

Анализ сметы затрат

Таблица 14

Элементы затрат

По плану

По отчету

сумма

%

сумма

%

Сырье и материалы

2590,8

21,8

2591,4

21,65

Покупные изделия и полуфабрикаты

1295,4

10,96

1295,7

10,82

Вспомогательные материалы

1727,2

14,53

1727,6

14,43

Топливо

431,8

3,63

431,9

3,60

Энергия

2590,8

21,8

2591,4

21,65

Заработная плата основная и дополнительная

2340

19,69

2390

20

Отчисления на соцстрах

184

1,54

188

1,57

Амортизация

620

5,21

640

5,34

Прочие расходы

100

0,84

112

0,93

Итого затрат

11880

100

11968

100

Анализ влияния факторов на себестоимость важнейших видов продукции

Таблица 15

Виды продукции

Удельная себестоимость

Количество продукции

Влияние

по плану

по отчету

откл.

по плану

по отчету

откл.

удельной себестоимости

объемов

всего

1

2

3

4

5

6

7

8=4*6

9=7*2

10

Лесозаготовки

12,14

11,88

- 0,26

105

100

- 5

- 26

- 60,7

137,06

Пиломатериалы

34

40,20

+ 6,2

1200

1250

+ 50

+ 7750

+ 1700

12030,4

Шкафы

96

94

- 2

45

45,5

+ 0,4

- 90,8

+ 38,4

226,4

Столы

40,50

42

+ 1,5

51

50

- 1

+ 75

- 40,50

218,5

Тумбы

48

46

- 2

47

47,5

+ 0,5

- 95

+ 24

116

Всего

х

х

х

х

х

х

+ 7665,2

+ 1782,6

9447,8

Анализ прибыли от реализации продукции

Таблица 16

Показатели

По плану

План *Jор

Пересчитанный план

По отчету

Отклонение

в т.ч. за счет

объемов

структуры

удельных себестоимости и цен

1

2

3

4

5

6=5-2

7=3-2

8=4-3

9=5-4

Себестоимость производственная

11880

12117,6

11300

11968

88

237,6

- 787,6

668

Внепроизводственные расходы

255

260,1

255

265

10

5,1

- 5,1

10

Полная себестоимость

12135

12377,7

11555

12233

98

242,7

- 822,7

678

Выручка

12880

13137,6

13887

13260

380

257,6

+ 749,4

- 627

Прибыль

745

759,9

1027

282

14,9

+ 1572,1

- 1305

Анализ балансовой прибыли

Таблица 17

Показатели

По плану

По отчету

Откл.

1

2

3

4

Прибыль от реализации

745

1027

+ 282

Прочая реализация

20

-

+ 20

Внереализационные доходы

56

58

+ 2

Внереализационные убытки

-

24

+ 24

Балансовая прибыль

12844

13249

+ 450

Анализ общей рентабельности

Таблица 18

Показатели

По плану

По отчету

Откл.

Влияние на рентабельность, %

Прибыль от реализации

745

1027

282

+ 2,36

в том числе влияние

объема реализации

х

х

+ 14,9

+ 0,12

структурных сдвигов

х

х

+1572,1

+ 13,16

производственной себестоимости

х

х

- 1305

- 10,92

Прочая реализация

20

-

+ 20

- 0,17

Внереализационные доходы

56

58

+ 2

+ 0,02

Внереализационные убытки

-

24

+ 24

- 0,2

Балансовая прибыль

12844

13249

+ 450

+ 2,41

Производственная себестоимость

11880

11968

+ 88

- 0,06

Общая рентабельность, %

6,91

8,86

+ 1,95

-