4.1. Склад зобов'язань банківської установи

Під зобов'язаннями банку слід розуміти вимоги до активів банківської установи, що зобов'язують її сплатити фіксовану су­му коштів у визначений час у майбутньому. 

Таблиця 4.1.1

Склад зобов'язань банку

№ з/п	Показник	На 31.12 попереднього року		На 31.12 звітного року		Зміни (+, -)
		тис. грн.	у % до усього зобов'язань	тис. грн.	у % до усього зобов'язань	тис. грн.	процентні пункти
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти банків	8 351 076	41,97	7 291 459	37,81	-1 059 617	-4,15
2	Кошти клієнтів	10 124 219	50,88	10 716 995	55,57	592 776	4,70
3	Інші залучені кошти	498 936	2,51	125 915	0,65	-373 021	-1,85
4	Відстрочені податкові зобов’язання	7 575	0,04	10 823	0,06	3 248	0,02
5	Резерви за зобов’язаннями	3 415	0,02	10 740	0,06	7 325	0,04
6	Інші фінансові зобов’язання	56 063	0,28	66 821	0,35	10 758	0,06
7	Інші зобов’язання	10 265	0,05	18 879	0,10	8 614	0,05
8	Субординований борг	848 319	4,26	1 042 475	5,41	194 156	1,14
	Усього зобов’язань	19 899 868	100	19 284 107	100	-615 761	0

Висновок: найістотнішою часткоюу складі зобов’язань банку станом на 31.12.2012 є кошти банків та кошти клієнтів, у сумі 7 291 459 тис.грн. (37,81%) та 10 716 995 тис.грн. (55,57%). У порівнянні з 2011 роком розмір зобов’язань за коштами банків зменшився на 1 059 617 тис.грн. (4,15%), а зобов’язання перед клієнтами збільшились на 592 776 тис.грн. (4,70%), що свідчить про збільшення довіри до банків населення та покращення фінансового стану підприємств.

4.2. Аналіз динаміки зобов'язань банківської установи

Метою аналізу зобов'язань банку є оцінка та визначення шля­хів оптимізації їх структури за двома критеріями:

— зниження середньої вартості ресурсів банку;

— підвищення стабільності ресурсної бази та надійності банку в цілому.

Зобов'язання банківської установи поділяють на залучені та запозичені кошти.

Банки залучають вільні грошові кошти юридичних та фізичних осіб шляхом виконання депозитних операцій, у процесі яких використовують різні види банківських рахунків. Залучені кошти є найбільшою части­ною зобов'язань банку. Це основне джерело формування ресурсів банку, які спрямовуються на проведення активних операцій. У банківській практиці залучені кошти називають депозитни­ми зобов'язаннями.

Одним із джерел поповнення ресурсів банку є міжбанківський кредит. Банки можуть залучати міжбанківський кредит для розширення своєї кредитної діяльності з клієнтами, а також у зв'язку з необхідністю регулювання банківської ліквідності.

За даними Балансу банку та приміток до нього проаналізувати динаміку, склад та структуру залучених коштів банку. Результати оформити у вигляді таблиці 4.2.1 і зробити висновки.

Таблиця 4.2.1

Динаміка, склад та структура залучених коштів банку

№ з/п	Показник	На 31.12 попереднього року		На 31.12 звітного року		Відхилення (+, -)
		тис. грн.	у % до усього залучених коштів	тис. грн.	у % до усього залучених коштів	тис. грн.	процентні пункти
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кошти клієнтів	10 124 219	88,26	10 716 995	90,17	592 776	1,91
2	Інші залучені кошти	498 936	4,35	125 915	1,06	-373 021	-3,29
3	Субординований борг	848 319	7,40	1 042 475	8,77	194 156	1,38
Усього залучених коштів		11 471 474	100	11 885 385	100	413 911	0

Висновок: як ми бачимо найбільшу частку залучених коштів займають кошти клієнтів, а саме 10 124 219 тис.грн. (88,26%) на кінець 2011 року та 10 716 995 тис.грн. (90,17%) у кінці 2012 року. Тобто збільшились на 592 776 тис.грн., що є гарним показником. В загальному оцінюючи динаміку залучених коштів банку можна побачити не погану тенденцію зі збільшення залучених коштів так, як ця сума зросла на 413 911 тис.грн.

До запозичених коштів комерційного банку належать кошти, отримані від емісії та продажу облігацій, та кредити, отримані у інших банків, в тому числі НБУ.

За даними Балансу банку та приміток до нього проаналізувати динаміку, склад та структуру запозичених коштів банку. Результати оформити у вигляді таблиці 4.2.2 і зробити висновки.

Таблиця 4.2.2

Динаміка, склад та структура запозичених коштів банку

№ з/п	Показник	На 31.12 попереднього року		На 31.12 звітного року		Відхилення (+, -)
		тис. грн.	у % до усього запозичених коштів	тис. грн.	у % до усього запозиче-них коштів	тис. грн.	процентні пункти
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Кореспондентські рахунки та депозити овернайт інших банків	45 104	0,62	48 191	0,75	3 087	0,13
2	Короткострокові депозити інших банків	959	0,01	18	0	-941	-0,01
3	Отримані кредити	7 245 396	99,37	6 402 784	99,25	-842612	-0,12
Усього запозичених коштів		7 291 459	100	6 450 993	100	-840 466	0

Висновок: у динаміці ми бачимо незначні зміни розмірів статей запозичених коштів, в основному в сторону зменшення, що є добрим показником. Кількість запозичених коштів зменшилась в цілому на 840 466 тис.грн і значну часту в цій сумі займають отримані кредити, а саме у 2011 році 99.37%, а вже у 2012 році 99.25% від загальної суми запозичених коштів. Тобто досліджуваний банк повертає кредиторам кошти, тим самим зменшуючи свої зобов’язання.

РОЗДІЛ 5. Організація кредитних операцій банківської установи