3.2 Расчёты экономической эффективности предложенных мероприятий

После проведения анализа расчетно-кассового обслуживания, я пришла к выводу, что необходимо провести ряд мероприятий по повышению эффективности, банку следует наращивать долю доходов, полученных в виде комиссионного вознаграждения. Данную проблему можно решить путем перевода отдельной категории вкладчиков на использование безналичных форм перечислений, в частности длительных поручений.

Вклады "до востребования" и "пенсионный", постоянно пополняемые за счет поступлений на них денежных доходов либо личных взносов, предоставляют клиентам возможность осуществлять безналичные расчеты за различные виды услуг. Для этого в ОАО "УРАЛСИБ" по месту открытия вклада клиент составляет длительное поручение, и банк оплачивает в указанный, вкладчиком, срок счета клиента.

В указанной форме, заполняемой вкладчиками, обязательно должны быть указаны: номер счета по вкладу, фамилия, имя, отчество вкладчика, номер расчетного (текущего) счета организации, которой должен быть перечислен платеж, ее название, наименование учреждения банка (РКЦ), вид платежа и за какое время производится перечисление, номер лицевого счета плательщика (при перечислении платы за телефон - номер телефона), сумма платежа, дата.

Контроль за своевременным списанием сумм платежей осуществляется контролером (оператором) по карточкам.

Кроме того, в длительном поручении предусмотрена автоматическая корректировка операционным работником суммы списания, что немаловажно при часто меняющихся тарифах за коммунальные услуги. Эта форма незаменима для тех, кто ведет активную деловую жизнь, уезжает в длительные командировки либо, наоборот, не имеет желания куда-либо ходить. Это удобно и пенсионерам, и отпускникам, которые с наступлением дачного сезона спешат выехать из душного города на лоно природы.

Единственное условие - наличие на счете денежных средств, в необходимой сумме для проведения расчетов. Впрочем, если денег будет недостаточно для осуществления платежа, банк в обязательном порядке известит клиента.

Описанные выше преимущества и простота в использовании форм безналичных расчетов, дают основания для поиска путей развития безналичных расчетов с вкладов населения - это позволит банку нарастить долю непроцентных доходов и в целом улучшить структуру доходной части баланса.

В структуре безналичных перечислений наибольший удельный вес занимают перечисления заработной платы во вклады - 52%. Количество населения, занятого в экономике страны, по статистическим данным составляет 50 млн. человек.

Несмотря на это, для ОАО "УРАЛСИБ" имеется реальная возможность для развития безналичных перечислений с использованием длительных поручений, так как имеются отличительные преимущества (например, автоматическая корректировка суммы перечислений).

Для развития операций с использование длительных поручений предлагается:

внести в договор по вкладу "До востребования", причем по счетам, на которые производится зачисление заработной платы трудящихся, пункт об обязательном перечислении средств в уплату коммунальных платежей с использованием вышеуказанной;

внести изменения в Тарифы на услуги, предоставляемые ОАО "УРАЛСИБ" с использованием: "списание средств со счета по вкладу на счета юридических лиц за квартплату и коммунальные услуги, проводить с удержанием 1,5 - 3% от перечисляемой суммы".

Данное изменение в условии договора позволит отделению банка получить дополнительный доход в виде комиссионного вознаграждения, что в итоге оптимизирует структуру доходов банка.

Принимая во внимание тот факт, что такой вид вклада (по перечислению заработной платы) может быть открыт сразу несколькими вкладчиками, проживающими по одному адресу, был изучен этот аспект проблемы.

В результате выборочного обследования процент данной категории вкладчиков оказался незначительным, поэтому дальнейший расчет будет проведен без их учета.

Учитывая имеющиеся данные в целом по отделению банка: о количестве счетов "До востребования", на которые ежемесячно ведется зачисление заработной платы; среднюю сумму перечислений в уплату коммунальных услуг, можно получить планируемую сумму перечислений денежных средств за коммунальные услуги.

Таблица 1 - Исходные данные для расчета экономической эффективности мероприятия

№ Наименование Значение 1 Количество предприятий переведенных на выплату заработной платы через ОАО "УРАЛСИБ" 860 2 Количество перечисляющих заработную плату (млн. чел.) 2 3 Общий объем перечислений за коммунальные услуги (млрд. руб.) 78,9 4 Количество действующих длительных поручений (млн. шт.) 1.3 5 Средняя сумма перечислений по длительным поручениям ф. № 190 (руб.) 100

Исходя из данных таблицы таблице 1, проведем расчет экономической эффективности:

Рост безналичных перечислений:

2 000 000 - 1 300 000 = 700 000 (шт.).

Общая сумма перечислений по (при изменении условия договора по вкладу "До востребования") составит:

700 000 * 100 = 70 000 000 (руб.).

3. Так как предлагаемый процент комиссионного вознаграждения 1,5-3% (в среднем 2,25%), планируемый доход составит:

70 000 000 * 2,25% = 1 575 000 (руб.)

Кроме того, для развития операций с использованием целесообразным является разработка и доведение плана по количеству совершаемых операций непосредственно до филиалов. Следует при этом повысить материальную и моральную заинтересованность работников филиалов по привлечению вкладчиков для выполнения рассматриваемой операции.

Заключение

Модернизация расчетов, совершенствование банковских технологий в целях создания современной системы расчетов является одним из основных направлений деятельности Банка России. Цель – создание к началу следующего столетия современной автоматизированной системы расчетов, работающей преимущественно в режиме реального времени.

Для более эффективного функционирования системы электронного обмена информаций по безналичным расчетам между учреждениями Банка России и кредитными организациями необходимы активные действия по подключению к системе электронного обмена информацией.

Результаты внедрения системы многогранны. Это:

- сокращение сроков прохождения платежей, то есть если банк плательщика и банк получателя работают по новой технологии обмена информацией, то время прохождения платежа от плательщика до получателя занимает от одного до полутора часов;

- заинтересованность кредитных организаций во внедрении системы "клиент-банк", что в свою очередь повышает скорость и надежность прохождения платежей в банковской системе;

- сокращение затрат ручного труда в расчетно-кассовых центрах и в банковской системе в целом.

Эффективное проведение денежно-кредитной политики зависит от быстродействия и надежности платежной системы, в том числе создания совершенной банковской технологии и инструмента перевода денежных средств. Хорошая работающая платежная система способствует сокращению избыточных ресурсов в виде остатков средств банков на корреспондентских счетах в Банке России

Важную роль в развитии безналичных расчетов могут играть негосударственные расчетные и клиринговые организации, система прямых расчетов кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета, которые Центральный Банк РФ намерен стимулировать и поддерживать их развитие.

В первой главе дипломной работы раскрыты теоретические основы безналичных расчетов, где рассмотрены: понятие безналичных расчетов, особенности значений их системы, нормативно-правовое регулирование безналичных расчетов в РФ, основные формы безналичных расчетов, их преимущества и недостатки.

Во второй главе дипломной работы проведены исследования эффективности организации безналичных расчетов (на примере ОАО «Уралсиб»), где рассмотрены: общая характеристика кредитной организации, организация и методы исследования эффективности системы безналичных расчетов, результаты исследования эффективности системы безналичных расчетов.

В третьей главе дипломной работы предложены рекомендации по совершенствованию организации безналичных расчетов в РФ, где рассмотрены: рекомендации по совершенствованию организации, системы безналичных расчетов и перспективы их развития, расчет экономической эффективности предложенных мероприятий.

Список использованных источников:

Основная литература:

1) Банковские операции: Учебное пособие/кол.авторов; под редакцией О.И. Лаврушина.-2-е издание, стер.-М:КНОРУС, 2010. -384с.

2) Анализ и оценка банковской деятельности /Галина Щербакова.-Москва: Вершина,2011.- 464с.

3) Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учебное пособие / Е.А. Золотова.-2-е издание, перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010. -208с.

4) План счетов бухгалтерского учета в кредитной организации.-М: Издательство «Омега-Л», 2011. -63с( Нормативный портфель бухгалтера)

5) Банковское дело: Учеб. Под ред. Лаврушина О.И. 3-е изд.,перераб. и доп. М.: Финансы и статистика, 2010.- 615с.

6) Букато В.И., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России / Под ред. Лапидуса М.Х. М.: Финансы и статистика, 2010. -212с.

7)Костомаров К.М. Межбанковский кредит. Сборник научных трудов СевКавГТУ. Серия "Экономика", 2010. -68с.

8) Тосунян Г. А.Банкизация России. Право. Экономика. ПолитикаОлимп-Бизнес, 2010. -215с.

9) Тютюнник А. В., Турбанов А. В.Банковское дело М: Финансы и статистика, 2010 г. -216с

10) Банковский учет и аудит: Учебное пособие( В.А.Фофанов)-М.: Издательско-торговая корпорация «Доликов И.К.», 2011.-416с.

11) Лысенко, Д. В. Бухгалтерский управленческий учет : учебник / Д. В. Лысенко. – М.: ИНФРА-М, 2011. -478с.

12) Климова М.А. «Бухгалтерский учет и аудит»/ учебное пособие,3-е изд. – Риор, 2010г. -186 с.

13) Миргородская Т. В. «Аудит учебное пособие» /. - М.-КНОРУС, 2008 –216с.

14) Бухгалтерский учет: Учебник для вузов. – 2-е изд. / Под ред. Швецкая В.М., Головко Н.А. – М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и Ко»,2011.-512 с.

15) Бабаев, Ю. А. Бухгалтерский финансовый учет: учебник / Ю. А. Бабаев, А. М. Петров, Л. Г. Макарова. – М. : Вузовский учебник, 2011. – 587 с.

16) Бухгалтерский учет: Учебник под ред. Кондраков Н.П. – М.: ИНФРА-М,2007.-592 с.

17) Косой А.М. Межбанковский кредит / А.М. Косой // Деньги и кредит. – 2008. – № 6. – 36с.

18) Ковалев П.П. Некоторые аспекты управления рисками / П.П. Ковалев// Деньги и Кредит. – 2011. – № 1. –51с.

19) Казарцев А.С. Решение проблемы «плохих» кредитов / А.С. Казарцев// Банковское дело. – 2009. – № 3. –68с.

20) Мешкова Л.Л., Болотина Е.Н. Классификация банковских рисков и их оптимизация. - Тамбов: Изд-во ТГТУ, 2009. - 120 с.

21) Евсюков В.В. Комплексный подход к формированию кредитного портфеля банка / В.В. Евсюков // Банковское дело. – 2010. - № 7-69с.

22) Гамидов Г.М. Банковское и кредитное дело - М.: ЮНИТИ, 2009.- 387с.

23) Банковское дело: Современная система кредитования/ Лаврушин О.И., Афанасьева О.Н., Корниенк В.Г.- СПб.: КноРус, 2010. - 256 с.

24) Банковское дело: Уч. для студентов вузов / Под ред.: В.И. Колесникова, Л.П. Кроливецкой. - М.: Финансы и статистика, 2011.- 452 с.

25) Банковский учет и аудит: Учебное пособие /В.А. Фоданов-М.: Издательско-торговая корпорация «Доликов И.К.», 2011. 416с.

26) Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учебное пособие / Е.А. Золотова.-2-е издание, перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.-208с.

27) Анализ и оценка банковской деятельности /Галина Щербакова.-Москва: Вершина,2011.-464с.

28) Банковские операции: Учебное пособие/кол.авторов; под редакцией О.И. Лаврушина.-2-е издание, стер.-М:КНОРУС, 2011.-384с.

29) Экономический анализ: Учебник для вузов.2-е издание., перераб. и доп.-СПБ.: Питер,2008.-528с.

30) Письмо Банка России от 19.11.1997 №26-У «О порядке нумерации лицевых счетов, открываемых на балансовых счетах по учету доходов и средств бюджетов всех уровней».

31) Учет и операционная деятельность в коммерческих банках: Учебное пособие / Е.А. Золотова.-2-е издание, перераб. и доп.-М.: Финансы и статистика; ИНФРА-М, 2010.-208с.

Интернет-ресурсы:

1)http://www.businesspravo.ru/Docum/DocumShow_DocumID_6308DocumIsPrint__Page_1.html

2)http://freepapers.ru/81/buhgalterskij-uchet-v-bjudzhetnyh-organizaciyah/30725.195032.list1.html

3)www.finansi-credit.ru/ispolnenie-budjeta

ПРИЛОЖЕНИЕ

Приложение А

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС

НА 1 ЯНВАРЯ 2010 ГОДА

Филиал открытого акционерного общества «УРАЛСИБ»

Филиал ОАО «УРАЛСИБ»

(фирменное(полное официальное) и сокращенное наименование)

Тыс.руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные на отчетную дату	Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года
1	2	3	4
I.	АКТИВЫ
1.	Денежные средства	1,175,972	811,057
2.	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	1,092,632	495,381
2.1.	Обязательные резервы	289,797	250,068
3.	Средства в кредитных организациях	1,001,367	194,425
4.	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	1,844,142	1,147,318
5.	Чистая ссудная задолженность	12,670,797	9,799,871
6.	Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения	0	0
7.	Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи	0	0
8.	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1,207,557	1,074,104
9.	Требования по получению процентов	8,650	11,301
10.	Прочие активы	72,972	38,561
11.	Всего активов	19,074,089	13,572,018
II.	ПАССИВЫ
12.	Кредиты Центрального Банка Российской Федерации	0	0
13.	Средства кредитных организаций	356,146	292,677
14.	Средства клиентов (некредитных организаций)	16,513,618	11,648,063
14.1.	Вклады физических лиц	8,346,020	6,192,434
15.	Выпущенные долговые обязательства	125,385	172,066
16.	Обязательства по уплате процентов	3,534	2,769
17.	Прочие обязательства	63,477	56,881
18.	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами оффшорных зон	16,220	4,744
19.	Всего обязательств	17,078,380	12,177,200
III.	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
20.	Средства акционеров (участников)	197,000	197,000
20.1.	Зарегистрированные обыкновение акции и доли	188,215	188,215
20.2.	Зарегистрированные привилегированные акции	8,785	8,785
20.3.	Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций	0	0
21.	Собственные акции, выкупленные у акционеров	0	0
22.	Эмиссионный доход	2,001	2,001
23.	Переоценка основных средств	659,316	507,630
24.	Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)	20,870	14,124
25.	Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)	582,441	402,442
26.	Прибыль (убыток) за отчетный период	575,821	299,869
27.	Всего источников собственных средств	1,995,709	1,394,818
28.	Всего пассивов	19,074,089	13,572,018
IV.	ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
29.	Безотзывные обязательства кредитной организации	1,034,633	411,962
30.	Гарантии, выданные кредитной организацией	138,027	98,118
V.	СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ
	АКТИВНЫЕ СЧЕТА
1.	Касса	0	0
2.	Ценные бумаги в управлении	0	0
3.	Драгоценные металлы	0	0
4.	Кредиты предоставленные	0	0
5.	Средства, использованные на другие цели	0	0
6.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
7.	Уплаченный накопленный процентный(купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам	0	0
8.	Текущие счета	0	0
9.	Расходы по доверительному управлению	0	0
10.	Убыток по доверительному управлению	0	0
11.	Капитал в управлении	0	0
12.	Расчеты по доверительному управлению	0	0
13.	Полученный накопленный процентный (купонный)доход по процентным (купонным) долговым	0	0
14.	Доходы от доверительного управления	0	0
15.	Прибыль по доверительному управлению	0	0

Приложение Б

ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ

ЗА 2009 ГОД

Филиал открытого акционерного общества «УРАЛСИБ»

Филиал ОАО «УРАЛСИБ»

(фирменное (полное официальное) и сокращенное наименование)

Тыс.руб.

Номер п/п	Наименование статьи	Данные за отчетный период	Данные за соответствующий период прошлого года
1	2	3	4
	Проценты полученные и аналитические доходы от:
1.	Размещения средств в кредитных организациях	36,598	30,299
2.	Ссуд, предоставленных клиентам(некредитным организациям)	1,332,036	1,120,525
3.	Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу)	0	0
4.	Ценных бумаг с фиксированным доходам	65,050	43,082
5.	Других источников	4,381	3,021
6.	Всего процентов полученных и аналогичных доходов	1,438,065	1,196,927
	Проценты уплаченные и аналогические расходы по :
7.	Привлеченным средствам кредитных организаций	24,125	16,491
8.	Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций)	544,026	420,250
9.	Выпущенным долговым обязательствам	11,405	1,619
10.	Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов	579,556	438,360
11.	Чистые процентные и аналогичные доходы	858,509	758,567
12.	Чистые доходы от операций с ценными бумагами	19,904	265
13.	Чистые доходы от операций с иностранной валютой	124,680	57,290
14.	Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами	1,572	1,326
15.	Чистые доходы от переоценки иностранной валюты	3,593	3,016
16.	Комиссионные доходы	654,158	535,923
17.	Комиссионные расходы	18,308	16,285
18.	Чистые доходы от разовых операций	3,708	-643
19.	Прочие чистые операционные доходы	-20,469	-18,302
20.	Административно-управленческие расходы	727,992	821,798
21.	Резервы на возможные потери	-96,524	-51,416
22.	Прибыль до налогообложения	802,831	447, 943
23.	Начисление налоги (включая налог на прибыль)	227,010	148,074
24.	Прибыль (убыток) за отчетный период	575,821	299,869

1Жарковская, Е.П. Банковское дело: учебник. - Москва: Омега-Л, 2012. - С.34

1Левкович, А.П. Платежные системы: учебное пособие. – М.: БГЭУ, 2012. – С.111.

1 www.finansi-credit.ru/ispolnenie-budjeta

1 Климова М.А. «Бухгалтерский учет и аудит»/ учебное пособие,3-е изд. – Риор, 2010г. -С186

1 Банковские операции: Учебное пособие/кол.авторов; под редакцией О.И. Лаврушина.-2-е издание, стер.-М:КНОРУС, 2011.-384с.

1 Банковский учет и аудит: Учебное пособие /В.А. Фоданов-М.: Издательско-торговая корпорация «Доликов И.К.», 2011. С.416.