2.2 Аналіз трудових показників і системи мотивації праці

2.2.1 Аналіз кількісного та якісного складу персоналу тов срз

Оцінка кількісного та якісного складу персоналу проводиться на основі форми № 6-ПВ „Звіт про кількість працівників, їх якісний склад та професій -не навчання”.

Аналізуючи використання трудових ресурсів на підприємстві, необхідно розглянути структуру працюючих по категоріях в динаміці (табл. 2.6).

Таблиця 2.6

Структура працівників на ТОВ СРЗ

Категорії працівників	2008 р., осіб	Питома вага, %	2009 р., осіб	Питома вага, %	Відхилення
					абс., осіб	відн., %
1	2	3	4	5	6	7
Керівники	18	1,19	18	1,16	-	-
Спеціалісти	876	57,82	859	5,.49	-17	-2
Службовці	93	6,14	90	5,82	-3	-3
Робітники всього	528	34,85	581	37,53	53	10
в тому числі робітники, що займаються виробництвом продукції	348	22,97	405	26,16	57	16
обслуговуючі робітники	180	11,88	176	11,37	-4	-2
Загальна чисельність працівників	1515	100	1548	100	33	2

Розглядаючи структуру працівників підприємства, необхідно відзначити, що найбільшу питому вагу в загальній чисельності займають робітники і спеціалісти – 93,02 % (спостерігається тенденція до росту), що на 16 % менше, ніж питома вага робочих. Це обумовлюється специфікою роботи даного підприємства – промислова галузь, де основна маса працівників – спеціалісти, робітники і обслуговуючі робітники, що займаються виготовленням продукції та наданням послуг. В 2009 р. загальна чисельність працівників на підприємстві збільшилась на 33 особи або на 2 %. Збільшення кількості працівників на підприємстві є позитивним явищем та обумовлюється відсутністю мотивації до праці.

Для визначення на підприємстві балансу між чоловіками і жінками, а також їх віковий склад, необхідно розглянути статево-вікову структуру, яка представлена в табл. 2.7.

Таблиця 2.7

Статево-вікова структура

Вік, років	2008 р.				2009 р.
	всього, осіб	питома вага, %	чоловіків, осіб	жінок, осіб	всього, осіб	питома вага, %	чоловіків, осіб	жінок, осіб
15 -24	167	11,02	131	36	67	4,33	49	18
25-34	251	16,57	186	65	207	13,37	141	66
35 -54	199	13,14	114	85	180	11,63	91	89
55 – 59	189	12,48	123	66	157	10,14	99	58
Св. 59	709	46,79	482	227	937	60,53	690	247
Загальна чисельність	1515	100	1036	479	1548	100	1070	478

На підставі даних табл. 2.7., можна визначити середній вік працівників, що склав в 2008 р. – 59 р. і в 2009 р. – 59 р.

Аналізуючи структуру кадрів за віком, можна зробити висновок, що на підприємстві працівники в основному перед пенсійного та пенсійного віку, тому що найбільша питома вага – 60,53 % у загальній чисельності працівників у віці понад 59 р. Молодь до 35 р. складає в 2008 р.-16,57 %, а в 2009 р.-13,37 %. Що стосується середнього віку, то він збільшується й у 2009 р. склав 40 р. Ці дані говорять про те, що підприємству необхідно звернути увагу на залучення молодих спеціалістів. У співвідношенні чоловіків і жінок на підприємстві переважають чоловіки – 69 %, відповідно жінки – 31 % це говорить про те, що на підприємстві СРЗ більшу частину робіт складає тяжка праця.

Розрахуємо показники руху кадрів на ТОВ СРЗ у період з 2008 по 2009 р. р. виходячи з даних табл. 2.8.

Таблиця 2.8

Вихідні дані для аналізу руху кадрів на ТОВ СРЗ

Назва показників	2008 р.	2008 р.	2009 р.	2009 р.	Відхилення
					абс., осіб	відн., %
	всього, осіб	з них жінки, осіб	всього, осіб	з них жінки, осіб
Прийнято робітників	370	72	320	42	-50	-13
Вибуло робітників, всього	436	108	418	92	-18	-4
з них: за скороченням штату	10	5	6	2	-4	-40
за власним бажанням, за прогули та інші порушення трудової дисципліни, не відповідність обіймає мій посаді	426	103	412	90	-14	-3
Облікова чисельність працівників	1515	180	1548	32	-195	-24

Розрахуємо коефіцієнт загального обороту (К_зо):

К_{зо 2008р.} = (370 + 436) / 1515 = 0,53 або 53 %;

К_{зо 2009 р.} = (320 + 418) / 1548 = 0,48або 48%.

Розрахуємо коефіцієнт обороту по прийому (К_оп):

К_{оп 2008 р.} = (370 / 1515) × 100 % = 24,42 %;

К_{оп 2009 р.} = (320 / 1548) ×100 % = 20,67 %.

Коефіцієнт обороту по вибуттю (К_ов) складе:

К_{ов 2008 р.} = (436 / 1515) × 100 % = 28,78 %;

К_{ов 2009 р.} = (418/ 1548) × 100 % = 27,00 %.

Показники, що характеризують рух кадрів, доповнюються показником стабільності, або сталості кадрів (К_ст):

К_{ст 2008 р.} = 1515 / 1506 = 1,01 або 101%;

К_{ст 2009 р.}= 1548 / 1506 = 1,01 або 102 %.

Розрахуємо плинність кадрів (К_пл):

К_{пл 2008р.} = 426 / 1515= 0,28 або 28 %;

К_{пл 2009 р.} = 412/ 1548 = 0,27 або 27 %.

Зведемо розраховані показники руху кадрів у табл. 2.9

Таблиця 2.9

Показники руху кадрів на СРЗ

Показники, %	2008р.	2009р.	Відхилення
Кзо	53	48	-5
Коп	24,42	20,67	-3,75
Ков	28,78	27,00	-1,78
Кст	101	102	1
Кпл	28	27	-1

Аналізуючи рух кадрів на підприємстві СРЗ, необхідно зазначити, що коефіцієнт обороту по вибуттю за весь аналізований період майже в 1,3 рази перевищує коефіцієнт обороту по прийому, що свідчить про неухильне зниження чисельності працівників на підприємстві. Коефіцієнт обороту по прийому зменшився у 2009 р. на 3,75 %, також зменшився коефіцієнт обороту по вибуттю – на 1,75 %, що підтверджується зниженням коефіцієнту сталості кадрів на 1 % та значного збільшення плинності кадрів, хоча даний показник має високий рівень. Причинами плинності в основному є незадоволеність заробітною платою, звільнення за прогули й інші порушення трудової дисципліни. Плинність кадрів спостерігається в основному серед робітників.

2.2.2 Аналіз використання робочого часу та продуктивності праці на СРЗ

Аналіз використання робочого часу має своєю метою виявлення невиправданих втрат робочого часу, а також невиробничих витрат робочого часу, встановлення конкретної причини і місця виникнення втрат. Аналіз робочого часу виконується на основі форми № 3-ПВ „Звіт про використання робочого часу” та наведений у табл. 2.10.

Таблиця 2.10

Баланс робочого часу 2008–2009 р.р.

Назва показника	Кількість люд.-год.		Питома вага, %			Відхилення
						абс., люд.-год.		відн., %
	2008 р.	2009 р.		2008р.	2009р.
Фонд робочого часу	3274973	2982960		95,24	95,24		-2913		-8,92
Календарний фонд робочого часу	3438721	3132108		100	100		-306613		-8,92
Відпрацьовано всього	2819509	2551934		81,99	81,48		-267575		-9,49
з них понадурочно	-	-		-	-		-		-
Невідпрацьовано всього	455464	431026		13,25	13,76		-24438		-5,37
в тому числі: щорічні відпустки	242552	213205		7,05	6,81		-29347		-12,09
тимчасова непрацездатність	161568	150330		4,70	4,80		-11238		-6,96
учбові відпустки	21752	18941		0,63	0,60		-2811		-12,92
неявки з дозволу адміністрації	12536	33920		0,37	1,08		-21384		170,58
прогули	17056	14630		0,50	0,47		-2426		-14,22

Таким чином, в 2009 р. фонд робочого часу та календарний фонд робочого часу зменшився на 8,92 %. Це відбулося за рахунок зменшення відпрацьованого часу – на 9,49 % (або 267575 люд.-год.). Позитивним можна назвати те, що зменшилася кількість невідпрацьованого часу – на 5,37 %, тимчасова непрацездатність – на 6,96 % та кількість прогулів – на 14,22 %.

Для аналізу використання робочого часу розрахуємо наступні показники: використання календарного фонду робочого часу (В_КФ), використання табельного фонду робочого часу (В_ТФ) та використання максимально можливого фонду робочого часу (В_МФ).

Розрахуємо табельний фонд робочого часу (ТФ):

ТФ_{2008 р.} = 3438721 – 163748 = 3274973 (люд.-год.);

ТФ_2009р. = 3132108 – 149148 = 2982960 (люд.-год.).

Розрахуємо максимально можливий фонд робочого часу (МФ):

МФ_{2008 р.} = 3274973 – 242552 = 3032421 (люд.-год.);

МФ_{2009 р.} = 2982960 – 213205 = 2769755 (люд.-год.).

Тепер обчислимо використання календарного, табельного и максимально можливого фонду часу шляхом ділення кількості відпрацьованих всього люд.-год. на відповідний фонд робочого часу:

В_{КФ2008 р.} = (2819509 / 3438721) – 100 % = 81,99 %;

В_{КФ2009 р.} = (2551934 / 3132108) – 100 % = 81,48 %;

В_{ТФ2008 р.} = (2819509 / 3274973) – 100 % = 86,09 %;

В_{Тф2009 р.} = (2551934 / 2982960) – 100 % = 85,55 %;

В_{МФ2008 р.} = (2819509 / 3032421) – 100 % = 92,98 %;

В_{МФ2009 р.} = (2551934 / 2769755) – 100 % = 92,14 %.

Резерв часу (Р), який може бути використаний для збільшення випуску продукції, розраховується як різниця між максимально можливим фондом робочого часу та кількістю всього відпрацьованого часу:

Р_{2008 р.} = 3032421 – 2819509 = 212912 (люд.-год.);

Р_{2009 р.} = 2769755 – 2551934 = 217821 (люд.-год.).

Зведемо розраховані показники використання робочого часу в табл. 2.11.

Таблиця 2.11

Показники використання робочого часу

Показники, %	2008 р.	2009 р.	Відхилення
ВКФ	81,99	81,48	-0,51
ВТФ	86,09	85,55	-0,54
ВМФ	92,98	92,14	-0,84
Р, люд.-год.	212912	217821	3

Розраховані показники свідчать про зменшення показників використання робочого часу: календарного фонду – на 0,51 %; табельного – на 0,54 % та максимально можливого – на 0,84 %.

Для збільшення обсягів виробництва та покращення діяльності необхідно звернути увагу на резерв часу, який в 2009 р. склав 217821 люд.-год., що на 3 % менше ніж у 2008 р. Для цього необхідно вдосконалити організацію праці, звернути увагу на умови праці робітників. Для ущільнення робочого дня необхідно прийняти міри щодо покращення трудової дисципліни.

В системі узагальнюючих показників ефективності виробництва особлива роль належить продуктивності праці (табл. 2.12).

Таблиця 2.12

Динаміка продуктивності праці на ТОВ СРЗ

Показник		2008 р.			Відхилення			2009 р.			Відхилення
		план		факт	абс.		відн., %	план		факт	абс.		відн., %
Продуктивність праці (ПТ), тис.грн. / осіб	15,5		15	-0,5		-3,23	22,2		22	-0,2		-0,90
Обсяг виробництва (Q), тис. грн.	23560		22967,7	-592,3		-2,51	33960		33596,7	-363,3		-1,07
Чисельність (Ч), осіб	1520		1515	-5		-0,33	1550		1548	-2		-0,13

Таким чином, відбулося зниження фактичної продуктивності праці – на 0,9 % в 2009 р., що пояснюється зниженням обсягів виробництва на 1,07 % в порівнянні з планом, а також зменшенням чисельності персоналу – на 0,13 %. Якщо порівнювати фактичні показники, то в 2009 р. продуктивність праці зменшилась на %, обсяг виробництва зменшився – на 18 % та чисельність зменшилась на 8 %.

Доцільно визначити вплив продуктивності праці на змін обсягів виробництва в 2009 р. за допомогою факторного аналізу. Для цього розраховуються питома вага приросту продуктивності праці за рахунок зміни чисельності та продуктивності праці за планом та фактично.

Визначимо вплив факторів на величину відхилення фактичного обсягу виробництва від планового.

Вплив змінення чисельності на відхилення обсягів виробництва становить:

∆Q_(ч) = Ч_ф × ПТ_пл – Ч_пл × ПТ_пл, (2.1)

∆Q_(ч) = 1548 × 22,2 – 1550 ×22,2 = – 44,4(тис. грн.).

Вплив змінення продуктивності праці на відхилення обсягів виробництва становить:

∆Q_(пт) = Ч_ф × ПТ_ф – Ч_ф × ПТ_пл, (2.2)

∆Q_(пл) = 1548 × 22 – 1548 × 22,2 = – 309,6 (тис. грн.).

Сукупний вплив всіх факторів на відхилення фактичного обсягу виробництва від планового складе:

∑∆Q_і = ∆Q_(ч) + ∆Q_(пт), (2.3)

∑∆Q_і = – 44,4– 309,6= – 354(тис. грн.).

Що відповідає розрахованій раніше величині загального відхилення фактичного відхилення обсягу виробництва від планового.

Визначимо відносний вплив чинників на відхилення обсягів виробництва:

∆Q_(ч) % = (∆Q_(ч) / Q_(пл)) × 100 %, (2.4)

∆Q_(ч) % = – (44,4 / 33960) × 100 % = – 0,13%;

∆Q_(пт) % = (∆Q_(пт) / Q_(пл)) × 100 %,(2.5)

∆Q_(пт) % = – (309,6 / 33960) × 100% = –0,91 %.

Сукупний відносний вплив чинників складе:

∑∆Q_і % = ∆Q_(ч) % + ∆Q_(пт) %, (2.6)

∑∆Q_і % = – 0,13 – 0,91 = – 1,04 %.

З розрахунків видно, що загальне відхилення фактичного обсягу виробництва від планового становило – 1,04 %. Негативно вплинув на величину обсягів виробництва як чинник чисельності, так і чинник продуктивності праці. Більш негативно вплинув чинник продуктивності праці, в результаті дії якого обсяг виробництва зменшився на 0,91 %. В результаті дії впливу чинника чисельності, обсяг виробництва знизився на 0,13 %.

Велике економічне значення має співвідношення правильних пропорцій між ростом продуктивності праці і ростом середньої заробітної плати. Для забезпечення розширеного відтворення необхідно, щоб темпи росту продуктивності праці випереджали темпи росту його оплати. Для того, щоб охарактерізувати дане співвідношення, розраховують коефіцієнт випередження (К_вип) за наступною формулою :

К_вип = (ПТ_ф : ПТ_пл) / (З_ф : З_пл), (2.7)

де ПТ_ф та ПТ_пл – продуктивність праці фактично і за планом, (тис. грн. / осіб);

З_ф, З_пл – середня заробітна плата фактично і за планом, грн.

Коефіцієнт випередження складе:

К_вип = (22 : 22,2) / ( : 450) = 0,92.

Таким чином, на ТОВ СРЗ темпи росту продуктивності праці менше, ніж темпи росту заробітної плати, що є негативною тенденцією, тому що правильної відповідності не дотримується. Однак даний показник не відбиває реальної картини і дана невідповідність обумовлюється специфікою роботи підприємства. Тобто незалежно від того, отримало підприємство замовлення чи ні, працюючі отримують заробітну плату щомісяця.