2.2 Аналіз системи управління ризиками пат кб “приватбанк”.

Фінансово-економічний аналіз ПАТ КБ «Приват банк»

Аналіз діяльності комерційного банку включає:

• оцінку стану та результатів діяльності банку на момент проведення аналізу;

• порівняння стану та результатів діяльності банку за вибраний період;

• узагальнення результатів аналізу та підготовку рекомендацій для прийняття управлінських рішень, спрямованих на поліпшення діяльності банку.

При оцінці стану і результатів діяльності банку необхідно:

• провести аналіз структури активних і пасивних операцій;

• визначити значення показників, які характеризують достатність капіталу і ліквідність балансу банку, та виконання нормативів, встановлених Національним банком;

• провести аналіз прибутковості діяльності банку.

Для аналізу фінансового стану ПАТ КБ «ПриватБанк» були взяті показники економічної діяльності банку за останні три роки (2011,2012 та 2013 роки.) (табл. 2.1.1). Обсяг фінансово-аналітичної інформації дав можливість проаналізувати та прослідкувати динаміку тенденцій економічного розвитку банку, а також оцінці показників

Таблиця 2.1.1 Данні для проведення фінансово-економічний аналізу ПАТ КБ «ПриватБанк»

Показники	2013		2012		2011
	тис. грн	у % до 2012	тис. грн	У % до 2011	тис. грн
Активи	86 066 131	107,4	80 165 465	147	54 519 128
Зобов'язання	75 795 412	105,3	71 969 782	146,5	49 130 221
Власний капітал	10 270 719	125,3	8 195 683	152,1	5 388 907
Чистий прибуток	1 050 489	81,32	1 291 776	84,2	1 534 162

Використовуючи данні для проведення фінансово-економічного аналізу (див. табл. 2.1.1) побудуємо динаміку основних фінансових показників у вигляді графіку в додатку №1

Проводячи фінансово-економічний аналіз ПАТ КБ «ПриватБанк» я використав такі показники як:

Рентабельність активів = чистий прибуток /активи *100 %

Рентабельність власного капіталу=чистий прибуток/власний капітал*100 %

Коефіцієнт достатності = власний капітал / активи * 100 %

Коефіцієнт надійності = власний капітал /зобов'язання *100%

Коефіцієнт загальної ліквідності= активи/зобов’язання*100%

Таблиця 2.2.2 «Узагальнення результатів фінансово-економічного аналізу ПАТ КБ «ПриватБанк»

	2013	2012	2011
Рентабельність активів	1,22	1,61	2,81
Рентабельність власного капіталу	10,23	15,76	28,47
Коефіцієнт достатності %	11,93	10,22	9,88
Коефіцієнт надійності %	13,55	11,38	10,96
Загальна ліквідність	113,55	111,39	110,97

За допомогою даних зазначених в таблиці (табл. 2.2.2) можна зробити висновок про фінансово-економічний аналіз діяльності банку.

Рентабельність є відносним показником ефективності роботи банку. Нормативне значення цього коефіцієнта для рентабельності активів - 0.75-1.5%. Як бачимо ці показники є дещо вищими за нормативне значення, що пояснюється вищими темпами зростання прибутку ніж активів.

Наступний показник рентабельність власного капіталу. Його оптимальне значення –10-20%. У нашому аналізі йде поступове зменшення цього показника і в 2013 році спостерігається його мінімальне значення, проте воно відповідає нормативному отже, власний капітал банк використовує досить ефективно.

Коефіцієнт достатності капіталу має бути не менше 10 %. В нашому випадку цей коефіцієнт відповідає нормам.

Оцінка незалежності, а відтак і стійкості щодо кон'юнктурних змін на ринку здійснюється за допомогою аналізу відношення власного капіталу до зобов'язань. Цей коефіцієнт називається коефіцієнтом надійності. Роблячи висновок з даних наведених у таблиці бачимо, що коефіцієнт надійності зростає. Це значить, що банку з кожним роком банку все більше довіряють.

Загальна ліквідність характеризується відношенням зобов’язань банку незалежно від строку їх виконання до активів незалежно від строку їх надходження. Значення цього нормативу має бути не менше 100 %. Це значить що загальна ліквідність ПриватБанку з кожним роком збільшується та відповідає нормам.

Swot аналіз ПАТ КБ «ПриватБанк». Будь-яка організація, у тому числі і банк, діє в постійно змінних умовах, які характеризують його середовище. Аналіз цього середовища зводиться до спостереження за змінами макросередовища. Метою аналізу ринку є отримання інформації про нові ринкові можливості, а також потенційні проблеми і загрози, з якими може зіткнутися банк. Тому необхідно зробити аналіз внутрішнього та зовнішнього середовища ПАТ КБ «ПриватБанк» використовуючи метод SWOT-аналізу. За допомогою цього методу розглянемо у вигляді таблиці (ДОДАТОК №2 ) сильні та слабкі сторони банку, а також його можливості та загрози. Матриця SWOT-аналізу ПАТ КБ «ПриватБанк» 3 ДОДАТОК №3

Після складання SWOT-аналізу встановимо співвідношення між ними за допомогою матриці SWOT-аналізу. Це допоможе розглянути всі можливі парні комбінації і виділити ті, які треба враховувати при розробці стратегії

На підставі отриманих даних можемо побачити які є можливі варіанти використання сильних сторін і можливостей в розробці стратегів банку, нейтралізуючі слабкі сторони та зовнішні загрози. Поле SO потребує стратегії підтримки та розвитку сильних сторін підприємства в напрямку реалізації шансів зовнішнього оточення; поле ST передбачає стратегію використання сильних сторін підприємства з метою пом’якшення загроз зовнішнього середовища; поле WO передбачає розробку стратегії подолання слабостей підприємства за рахунок можливостей зовнішнього середовища; поле WT передбачає розробку стратегії подолання загроз та усунення слабостей підприємства.

Таблиця 2.2.3 «Узагальнення результатів фінансово-економічного аналізу ПАТ КБ «ПриватБанк»

	2013	2012	2011
Рентабельність активів	1,22	1,61	2,81
Рентабельність власного капіталу	10,23	15,76	28,47
Коефіцієнт достатності %	11,93	10,22	9,88
Коефіцієнт надійності %	13,55	11,38	10,96
Загальна ліквідність	113,55	111,39	110,97

За допомогою даних зазначених в таблиці (табл. 2.2.3) можна зробити висновок про фінансово-економічний аналіз діяльності банку.

Рентабельність є відносним показником ефективності роботи банку. Нормативне значення цього коефіцієнта для рентабельності активів - 0.75-1.5%. Як бачимо ці показники є дещо вищими за нормативне значення, що пояснюється вищими темпами зростання прибутку ніж активів.

Наступний показник рентабельність власного капіталу. Його оптимальне значення — 10—20%. У нашому аналізі йде поступове зменшення цього показника і в 2013 році спостерігається його мінімальне значення, проте воно відповідає нормативному отже, власний капітал банк використовує досить ефективно.

Коефіцієнт достатності капіталу має бути не менше 10 %. В нашому випадку цей коефіцієнт відповідає нормам.

Оцінка незалежності, а відтак і стійкості щодо кон'юнктурних змін на ринку здійснюється за допомогою аналізу відношення власного капіталу до зобов'язань. Цей коефіцієнт називається коефіцієнтом надійності. Роблячи висновок з даних наведених у таблиці бачимо, що коефіцієнт надійності зростає. Це значить, що банку з кожним роком банку все більше довіряють.

Загальна ліквідність характеризується відношенням зобов’язань банку незалежно від строку їх виконання до активів незалежно від строку їх надходження. Значення цього нормативу має бути не менше 100 %. Це значить що загальна ліквідність ПриватБанку з кожним роком збільшується та відповідає нормам.

SWOT-ПАТ КБ «ПриватБанк». Будь-яка організація, у тому числі і банк, діє в постійно змінних умовах, які характеризують його середовище. Аналіз цього середовища зводиться до спостереження за змінами макросередовища. Метою аналізу ринку є отримання інформації про нові ринкові можливості, а також потенційні проблеми і загрози, з якими може зіткнутися банк. Тому необхідно зробити аналіз внутрішнього та зовнішнього середовища ПАТ КБ «ПриватБанк» використовуючи метод SWOT-аналізу. За допомогою цього методу розглянемо у вигляді таблиці (ДОДАТОК №4) сильні та слабкі сторони банку, а також його можливості та загрози.

Після складання SWOT-аналізу встановимо співвідношенн.я між ними за допомогою матриці SWOT-аналізу. Це допоможе розглянути всі можливі парні комбінації і виділити ті, які треба враховувати при розробці стратегії. Матриця SWOT- аналізу ПАТ КБ «ПриватБанк», ДОДАТОК №5).

На підставі отриманих даних можемо побачити які є можливі варіанти використання сильних сторін і можливостей в розробці стратегів банку, нейтралізуючі слабкі сторони та зовнішні загрози. Поле SO потребує стратегії підтримки та розвитку сильних сторін підприємства в напрямку реалізації шансів зовнішнього оточення; поле ST передбачає стратегію використання сильних сторін підприємства з метою пом’якшення загроз зовнішнього середовища; поле WO передбачає розробку стратегії подолання слабостей підприємства за рахунок можливостей зовнішнього середовища; поле WT передбачає розробку стратегії подолання загроз та усунення слабостей підприємства.