Список литературы

1. Брызгалин А.В., Кудреватых С.А.//Государство и право. 2000. N 6.

2. Кучеров И.И. Налоговое право России. М., 2001.

3. Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права. М.: Юристъ, 2005.

4. Новиков А.В. Досудебное производство по фактам налоговых и административно-налоговых правонарушений. Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

5. С.И. Ожегов. Словарь русского языка. М., 1985.

6. Финансовое право: Учебник//Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 1996.

──────────────────────────────

*(1) Брызгалин А.В., Кудреватых С.А.//Государство и право. 2000. N 6.

*(2) Финансовое право: Учебник//Под ред. проф. О.Н. Горбуновой. М.: Юристъ, 1996. С. 400.

*(3) С.И. Ожегов. Словарь русского языка. М., 1985. С. 661.

*(4) Информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса Российской Федерации". Пункт 7.

*(5) Матузов Н.И., Малько А.В. Теория государства и права. М.: Юристъ, 2005.

*(6) См.: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ". Пункт 13.

*(7) См.: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ". Пункт 15.

*(8) См.: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ". Пункт 16.

*(9) См.: письмо МНС РФ от 10 мая 2001 г. N БГ-6-18/377@ "О порядке применения к налоговым агентам ответственности по п. 1 ст. 126 Налогового кодекса РФ".

*(10) См.: информационное письмо Президиума ВАС РФ от 17 марта 2003 г. N 71 "Обзор практики разрешения арбитражными судами дел, связанных с применением отдельных положений части первой Налогового кодекса РФ". Пункт 20.

*(11) См.: письмо МНС РФ от 28 сентября 2001 г. N ШС-6-14/734 (с изм. от 12 мая 2004 г.).

*(12) См.: письмо МНС РФ от 28 сентября 2001 г. N ШС-6-14/734 (с изм. от 12 мая 2004 г.).

*(13) Кучеров И.И. Налоговое право России. М., 2001. С. 275.

*(14) Новиков А.В. Досудебное производство по фактам налоговых и административно-налоговых правонарушений. Дисс. канд. юрид. наук. М., 2002.

Оглавление

 Глава I. История развития налогового законодательства в России  1. Налоги Древней и Средневековой Руси  2. Налоговое законодательство России в XVII-XIX вв.  3. Развитие налогового законодательства в дореволюционной России  4. Советский период российского налогообложения  Глава II. Налоги и сборы  1. Понятие, признаки налога и сбора. Цель взимания налога и сбора. Правовое значение признаков налога и сбора  2. Налог и иные обязательные платежи. Функции налога  3. Принципы налогообложения в РФ  Глава III. Понятие и источники налогового права  1. Понятие налогового права. Предмет налогового права, метод правового регулирования  2. Налоговое право как подотрасль финансового права. Система налогового права. Общая и Особенная части  3. Источники налогового права. Система источников налогового права  Глава IV. Налоговая система Российской Федерации  1. Понятие налоговой системы. Виды налогов и сборов РФ (система налогов и сборов)  2. Федеральные налоги и сборы  3. Налоги и сборы субъектов РФ (региональные)  4. Местные налоги и сборы. Информация об установлении региональных и местных налогов и сборов  5. Общие условия установления налогов и сборов  Глава V. Налогоплательщик и элементы налогообложения  1. Правовое значение элементов налогообложения  2. Субъект налогообложения  3. Объект налогообложения. Реализация товаров, работ, услуг  4. Налоговая база. Порядок определения налоговой базы  5. Налоговый период и отчетный период  6. Налоговые ставки  7. Порядок исчисления и уплаты налога  Глава VI. Налоговые правоотношения  1. Понятие налоговых правоотношений, их субъекты  2. Участники отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах  3. Права и обязанности участников отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах  Глава VII. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов  1. Основания возникновения, изменения и прекращения обязанности по уплате налога или сбора  2. Взыскание налога, сбора, пени за счет денежных средств, имущества, находящихся на счетах налогоплательщика  3. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов (пеней, штрафов) при ликвидации и реорганизации юридического лица  4. Обязанности банков по исполнению поручений на перечисление налогов и сборов и решений о взыскании налогов и сборов  Глава VIII. Сроки уплаты налогов и сборов  1. Понятие срока уплаты налогов (сборов) и порядок их установления. Изменение срока уплаты налогов и сборов  2. Обстоятельства, исключающие изменения срока уплаты налогов и сборов. Порядок и условия предоставления отсрочки или рассрочки по уплате налога и сбора  3. Налоговый и инвестиционный налоговый кредит (понятие, порядок и условия его предоставления)  4. Прекращение действия отсрочки, рассрочки, налогового кредита или инвестиционного налогового кредита  5. Обеспечение исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов. Залог имущества. Поручительство. Пеня. Приостановление операций по счетам налогоплательщика. Арест имущества  Глава IX. Налоговая декларация  1. Порядок представления налоговой декларации  2. Дата представления налоговой декларации. Ответственность за непредставление в срок  3. Форма налоговой декларации. Указываемые в декларации сведения  4. Принятие декларации налоговыми органами  5. Внесение в налоговую декларацию изменений и дополнений  Глава X. Деятельность субъектов, осуществляющих контроль за соблюдением законодательства о налогах и сборах  1. Понятие налогового контроля и формы его проведения. Налоговые органы, функции Федеральной налоговой службы  2. Обязанности регистрирующих органов и лиц, связанные с учетом налогоплательщиков  3. Обязанности банков, связанные с учетом налогоплательщиков  4. Налоговые проверки. Процессуальные действия при проведении выездной налоговой проверки  5. Обязанности и права органов внутренних дел при осуществлении контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах  6. Состав издержек, связанных с осуществлением налогового контроля. Основания, порядок и источник выплат, размер сумм, подлежащих выплате  Глава XI. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах  1. Понятие нарушения законодательства о налогах и сборах, его признаки  2. Субъекты нарушений законодательства о налогах и сборах (налогоплательщики, налоговые агенты, банки и иные лица)  3. Субъективная сторона. Формы вины при совершении налогового правонарушения  4. Обстоятельства, исключающие вину лица в совершении налогового правонарушения  5. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административного правонарушения  6. Нарушения законодательства о налогах и сборах, относящиеся к исключительной компетенции федеральных органов внутренних дел  7. Налоговые преступления  Глава XII. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах  1. Понятие ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах. Ее правовая природа  2. Общие условия привлечения к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах  3. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушение законодательства о налогах и сборах и смягчающие и отягчающие ответственность  Глава XIII. Составы нарушений законодательства о налогах и сборах и ответственность за их совершение. Ответственность лиц, участвующих в производстве по делу о налоговом правонарушении  1. Нарушение срока постановки на учет в налоговом органе  2. Уклонение от постановки на учет в налоговом органе  3. Нарушение сроков представления сведений об открытии и закрытии счета в банке  4. Непредставление налоговой декларации  5. Грубое нарушение правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения  6. Неуплата или неполная уплата сумм налога  7. Невыполнение обязанности по удержанию и (или) перечислению налогов  8. Несоблюдение порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест  9. Непредставление налоговому органу сведений, необходимых для осуществления налогового контроля  10. Неправомерное несообщение сведений налоговому органу  Глава Х1V. Нарушение банком обязанностей, предусмотренных законодательством о налогах и сборах  1. Нарушение порядка открытия счета налогоплательщику, его состав и ответственность за его совершение  2. Нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора  3. Неисполнение решения налогового органа о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, плательщика сборов и налогового агента  4. Неисполнение решения о взыскании налога, сбора, пени  5. Непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков  6. Порядок взыскания с банков штрафов и пени  Глава XV. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах  1. Понятие и стадии производства по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах  2. Процессуальный порядок наложения взысканий за совершение налоговых правонарушений  3. Порядок взыскания налоговых санкций. Подача искового заявления о взыскании налоговой санкции  4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений  5. Привлечение к уголовной ответственности за налоговые преступления  Глава XVI. Обжалование актов налоговых органов, действий или бездействия их должностных лиц  1. Право на обжалование  2. Порядок и сроки подачи жалобы в вышестоящий налоговый орган или вышестоящему должностному лицу  3. Права вышестоящего налогового органа или должностного лица при рассмотрении жалобы и по итогам ее рассмотрения. Последствия и приостановление обжалуемого акта  4. Порядок рассмотрения жалоб, поданных в суд  Список нормативных актов  Список литературы