3. Контрольные вопросы по теме «Кредитная политика банка»

На вопросы подпунктов 1-2 нужно отвечать в соответствии с Журналом успеваемости, который будет обновляться еженедельно (студенты с № учащ нечетным отвечают на нечетые вопросы, с четным – на четные). Нумерацию вопросов в ответах прошу сохранять.

Ответы на вопросы искать в Автоматизированной информационно-справочной системе БКБ

1. О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) Раздел «Банковское кредитование» -> «Нормативные документы» -> «Положения» -> № 54-П

1. Можно ли при кредитовании предоставлять наличные денежные средства юридическим лицам?

2. Можно ли при кредитовании предоставлять наличные денежные средства в иностранной валюте физическим лицам?

3. В чем отличие кредитной линии от овердрафта?

4. Что такое синдицированный кредит?

5. Какой документ является основанием для бухгалтерии для отражения кредитных операций на балансе банка?

6. Возможно ли безакцептное списание со счета клиента сумм в погашение задолженности?

7. Могут юридические лица погашать кредит и проценты по нему наличными средствами, минуя расчетный счет?

8. Может физическое лицо погашать кредит и проценты в иностранной валюте наличными средствами?

9. В какой срок клиент обязан погасить основной долг по кредиту, если договором не установлен срок возврата?

10. За счет каких средств и в каком порядке производится списание безнадежной задолженности?

2. Формирование резервов Раздел «Банковское кредитование» -> «Нормативные документы» -> «Положения» -> № 254-П

11. Для чего и когда создаются резервы на возможные потери по ссудам? Резерв по ссудам в иностранной валюте формируется в валюте или рублевом эквиваленте?

12. Что такое расчетный резерв и зависит ли он от факта наличия и качества обеспечения по ссуде? Что такое минимальный резерв и в каких случаях резерв формируется с учетом обеспечения?

13. Какие ссуды называются обесцененными? Каков минимальный и максимальный размер резерва по обесцененным ссудам?

14. Как часто проводится оценка кредитного риска по каждой выданной ссуде и на основании каких документов? Что такое справедливая стоимость ссуды, справедливая стоимость залога? Как часто проверяются эти оценки? Может ли быть принято в качестве обеспечения имущество залогодателя-третьего лица? Какое обеспечение не может быть принято в качестве залога?

15. В каких случаях банк обязан осуществить реклассификацию ссуды и уточнить размер резерва? Если заемщику выдано несколько ссуд, группа риска определяется по каждой ссуде или иным образом? Поясните свой ответ.

16. По каким категориям рекомендует ЦБ проводить классификацию ссуд с целью определения группы риска? Как должна быть классифицирована ссуда физическому лицу, если он сменил место работы, не имеет сбережений в виде банковских депозитов, до настоящего времени исполнял свои обязательства по погашению ссуды своевременно и в полном объеме?

17. Какие обязательные нормативы (перечислите из Инструкции ЦБ РФ № 110-И) регулируют формирование банками кредитного портфеля?

18. В какие формы отчетности перед ЦБ РФ (укажите периодичность, сроки предоставления) входит информация о выданных кредитах (перечислите из Указания ЦБ РФ № 1376-У)?

19. В каком размере должен быть создан резерв по ссуде, если заемщик в течение 5 месяцев не предоставил бухгалтерскую (финансовую, налоговую) отчетность в банк?

20. Имеет ли право банк классифицировать ссуды в более высокую категорию качества, нежели рекомендованную ЦБ РФ? Если да, то как банк оформляет обоснование своей оценки?

3. Гарантийные операции. Факторинг

21. Банк выдал гарантию перед ООО «Ворона» за ООО «Лиса», дав письменное обязательство уплатить ООО «Ворона» в соответствии с договорными условиями денежную сумму обязательства ООО «Лиса», - по представлению ООО «Ворона» письменного требования к банку об ее уплате. В качестве обеспечения по выданной гарантии было принято письменное обязательство крупного клиента банка ОАО «Волк» (оформленное в соответствии с ГК РФ договором) - в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения ООО «Лиса» обязательства перед банком возместить банковские расходы по гарантии. Назовите, кто является поручителем, гарантом, принципалом, бенефициаром.

22. Гарантийные операции являются: комиссионными, активными, пассивными операциями? В чем отличие и схожесть гарантии с поручительством, кредитной операцией?

23. Какие условия банковской гарантии являются обязательными, без которых гарантия считается недействительной либо не служит в полной мере обеспечением исполнения обязательств?

24. В каких случаях наступает прекращение действия банковской гарантии?

25. Банк в соответствии с договором под уступку денежных требований перечисляет ОАО «Буренка» соответствующие этим требованиям денежные суммы за вычетом своего вознаграждения, а по истечении отсрочки платежа за поставленное ОАО «Буренка» молоко взыскивает эти денежные суммы с ООО «Кот Матроскин». Назовите, кто из перечисленных фактор (финансовый агент), дебитор, кредитор по факторингу.

26. Чем отличаются открытый и закрытый факторинг? Кто несет при факторинге ликвидный, а кто – кредитный риск? Какой вид обеспечения по факторингу наиболее распространен?

27. В чем отличие факторинга от кредита? Преимущества и недостатки для банка -проставьте с каждым признаком рядом (+\-).

28. В чем отличие факторинга от форфейтинга? Преимущества и недостатки для банка -проставьте с каждым признаком рядом (+\-).

29. В чем отличие факторинга от уступки права требования? Преимущества и недостатки для банка - проставьте с каждым признаком рядом (+\-).

30. Денежные требования банка по факторинговым сделкам признаются приравненными к ссудной задолженности, необходимо ли в порядке, установленном Положением N 39-П, проводить ежедневное начисление суммы вознаграждения до момента уплаты комиссии? Если нет, то почему?

4. Задание по расчету кредита.

А) 14.03.2008 был выдан потребительский кредит на сумму 200000 руб под 24% годовых на 1 год. Уплата процентов и частичное погашение кредита производится ежемесячно. Проценты начисляются, исходя из остатка основной задолженности (без капитализации, но с отнесением на просрочку основного долга и процентов при задержке оплаты, начислением пени). Основной долг погашается равными долями. В месяц Вашего рождения Вы задержали погашение кредита с процентами до первого рабочего дня следующего месяца (уплатили пени за просрочку оплаты в сумме 0,1% на сумму долга за каждый день просрочки), все остальные выплаты сделали в срок. Рассчитайте проценты и погашение основного долга, резерв и составьте бухгалтерские проводки по всем операциям.

Примечание: Расчеты проводятся через текущий счет физического лица. Начисление процентов производится по 39-П по методу начисления, ежемесячно в последний рабочий день месяца за весь текущий месяц и по истечении каждого периода наступления срока уплаты процентов по кредиту. Проценты рассчитываются, исходя из фактического количества дней в году (до копеек, 2 знака после запятой). Бухгалтерский учет операций – по 302-П, а не по устаревшему учету, изложенному в 39-П.

Дата операции	Выдача кредита (+), транши в погашение основного долга (-)	Начисление процентов по 39-П (метод начисления)	Просроченная задолженость		Резерв (+\- - корректировки)	Остаток по кредиту на конец дня	Бухгалтерская проводка по 302-П Дебет счета Кредит счета
			по основному долгу	по процентам
1	2	3	4	5	6	7	8

Таблица составляется в Exel, проводки по 302-П на соответствующих синтетических счетах 2 порядка.

С. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ