2. Контрольные вопросы по теме «Структура банка. Маркетиновая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет»

На вопросы подпунктов 1-2 нужно отвечать в соответствии с Журналом успеваемости, который будет обновляться еженедельно (студенты с № учащ нечетным отвечают на нечетые вопросы, с четным – на четные). Нумерацию вопросов в ответах прошу сохранять.

Ответы на вопросы искать в Автоматизированной информационно-справочной системе БКБ

1. Структура банка.

1. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право совершать банковские операции и другие сделки и осуществлять их регистрацию и (или) отражение в учете?

2. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право санкционировать выплату денежных средств и осуществлять (совершать) их фактическую выплату?

3. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право проводить операции по счетам клиентов кредитной организации и счетам, отражающим собственную финансово-хозяйственную деятельность кредитной организации?

4. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право предоставлять консультационные и информационные услуги клиентам кредитной организации и совершать операции с теми же клиентами?

5. Допустимо ли такое распределение должностных обязанностей сотрудников банка, которое позволяет одному и тому же подразделению или служащему право оценивать достоверность и полноту документов, представляемых при выдаче кредита, и осуществлять мониторинг финансового состояния заемщика?

6. В каких внутренних документах изложена детализация распределения прав и обязанностей, согласования решений и делегирования полномочий, применимая к конкретному отделу банка?

7. Какой орган является высшим органом управления банка? Какие сделки в соответствии с законодательством подлежат исполнению только с решения этого органа?

8. Может Совет Директоров принять решение об определении основных направлений деятельности Банка, изменении Устава и учредительного договора, определении количественного состава Совета Банка, избрать новых членов Совета Банка и Ревизионной комиссии или досрочно прекратить их полномочия, утвердить годовой баланс и отчет с принятием решения о распределении прибыли, документы, регулирующие внутреннюю деятельность банка, принять решение о размещении эмиссионных ценных бумаг, назначить аудиторскую проверку и утвердить аудитора, принять решение о реорганизации или ликвидации Банка - в период между заседаниями Общего собрания участников?

9. Относится к компетенции Правления банка осуществление общего руководства деятельностью Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции Общего собрания участников, образование исполнительных органов Банка и назначение руководителя службы внутреннего контроля и досрочное прекращение их полномочий, рекомендации по размеру вознаграждений и компенсаций членам ревизионной комиссии, назначение и освобождение от должности секретаря Совета Банка.

10. Входит в компетенцию Совета Директоров представлять интересы Банка и совершать сделки; нести ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Банка, утверждать назначения на должность, перемещения и увольнения работников, а также применять меры поощрения и взыскания, определять перечень информации, составляющей коммерческую тайну Банка и порядок ее охраны, осуществлять иные полномочия и принимать решения по вопросам организации текущей деятельности банка?

11. По формализованным критериям какого нормативного документа производит оценку кредитного риска Кредитный комитет банка (полное название, номер, дата)?

12. Ревизионная комиссия оформляет результаты проведенных ревизий текущей деятельности банка в виде ежемесячных отчетов и предоставляет их на утверждение Совета Директоров. Подтвердите или обоснуйте отказ в подтверждении данного заявления.

13. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел экономической безопасности, отдел инкассации и отдел режима (охраны) в банке? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).

14. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел оценки рисков и методологии, отдел внутреннего аудита, отдел контроля над клиентскими операциями? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).

15. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел сопровождения банковского программного обеспечения, отдел автоматизации и технического обеспечения, процессинговый центр расчетов по пластиковым картам? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).

16. Какие задачи решают, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел кредитования и отдел лизинговых и факторинговых операций? Чем отличаются функции этих отделов от функций и полномочий Кредитного комитета? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку с переводом на русский иностранных терминов (определением).

17. Какие отделы входят в Казначейство и каковы их функции? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку (определение).

18. Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел корреспондентских отношений? В ответе не используйте только название отдела, дайте свою более подробную расшифровку (определение).

19. Как переводятся понятия БЭК-офис, ФРОНТ-офис? Какие подразделения в банке Вы отнесли бы к БЭК-офису? ФРОНТ-офису?

20. Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), отдел учета внутренних операций и БЭК-офис? В ответе не используйте только названия самих отделов, дайте свою более подробную расшифровку (определение).

21. Какие задачи решает, по Вашему мнению (см.Приложение к заданию), операционный отдел, отдел обслуживания физических лиц и пластиковых карт, отдел валютного контроля и документарных операций, отдел денежного обращения, отдел кассовых операций, депозитарий. В ответе не используйте только название отдела, дайте свою более подробную расшифровку (определение).

22. Чем отличается банковский продукт от банковской услуги?

23. Какие собственные каналы сбыта имеются у банка?

24. Для банка больше затрат приносит обслуживание мелкого или крупного клиента? Как с помощью общих тарифов на рассчетно-кассовое обслуживание банк может «отсеивать» низкодоходных клиентов?

25. Какие критерии маркетинговой политики по стратегическому интересу к клиенту основаны на показателях рентабельности?

26. Как регулирует головной банк маркетинговую деятельность филиалов в других городах? Что решает филиал самостоятельно, а в чем задаются ограничения? Как определяются полномочия филиала по расходам?

27. Перечислите известные виды коммуникационной стратегии банка. Какое подразделение занимается развитием коммуникационной стратегии банка?

28. Как осуществляется контроль за соблюдением делегированных полномочий при совершении банковских операций и других сделок? В каком виде и с какой периодичностью?

29. Какую периодичность имеют ревизии и инвентаризация материальных ценностей (денежной наличности, ценных бумаг в документарной форме и т.п.). Чем отличаются и как оформляются?

30. Как часто и кем контролируется хранение и использование материальных ценностей? Как оформляется? Как охраняются помещения для хранения материальных ценностей? Как оформляется сдача под охрану/ прием из-под охраны таких помещений?

2. Банковские счета. План счетов.

31. Какой счет открывают физическому лицу для осуществления расчетов, не связанных с предпринимательской деятельностью?

32. Какой счет открывают физическому лицу для осуществления расчетов, связанных с предпринимательской деятельностью?

33. Что такое счета ЛОРО и НОСТРО? Расшифруйте.

34. Что является основанием для открытия банковского счета, счета по вкладу (депозиту)?

35. В каких случаях банк имеет право отказать клиенту в открытии банковского счета?

36. На каком основании банк имеет право в одностороннем порядке расторгнуть договор по обслуживанию банковского счета (процитировать статью ГК РФ)?

37. Кто может инициировать приостановление операций по счетам клиента в банке и что это фактически означает?

38. Какие документы физического лица удостоверяют его личность? При осуществлении каких операций допускается упрощенная идентификация физического лица?

39. Как называется документ, в который вносится информация по всем открытым и закрытым счетам? В какой срок должны вносится все изменения в этот документ?

40. В какой срок банк обязан известить налоговый орган об открытии (закрытии) счетов клиентов, изменении нумерации клиентских счетов или по конкретному запросу налоговой инспекции об операциях на клиентских счетах? В какой срок налоговый орган, получивший сообщение от банка об открытии счета, должен направить информационное письмо с подтверждением получения этого сообщения?

41. Какой инструкцией ЦБ регламентируется порядок открытия/закрытия счетов, требования к составу юридических дел (полное название, номер, дата)?

42. Размер штрафа банку, открывшему счет юридическому лицу без предоставления свидетельства о постановке на учет в налоговой инспекции и не отправившему сообщение в налоговый орган сообщение об открытии счета (с ссылкой на статью кодекса РФ).

43. Размер штрафа руководству банка, открывшему счет юридическому лицу, операции по счетам которого приостановлены налоговым или таможенным органом (с ссылкой на статью кодекса РФ).

44. Что такое синтетический и аналитический учет?

3. Бухгалтерский учет (задание 1 – по расчету процентов по депозиту).

29.02.2008 (или 01.03.2008 соответственно, когда было занятие) на «Пополняемый депозит Сбербанка России» положена сумма 500000 руб под 8,5% годовых на 2 года. В Ваши дни рождения (у каждого своя дата, месяц) на депозит вносятся дополнительные взносы в сумме 100000 руб. Вклад с начисленными процентами забираете за месяц до окончания срока (закрываете досрочно). Причисление процентов производится по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета. При досрочном изъятии вклада по истечении первого года доход исчисляется, исходя из 2/3 процентной ставки по вкладу.

Если кому-то достался вклад в валюте:

«Пополняемый депозит Сбербанка России» положена сумма 10000 USD под 6,6% годовых на 2 года. В Ваши дни рождения (у каждого своя дата, месяц) на депозит вносятся дополнительные взносы в сумме 5000 USD. Остальные условия те же.

Примечание: Начисление процентов производится по Положению ЦБ РФ № 39-П по методу начисления: а) ежемесячно - в последний рабочий день месяца за весь текущий месяц; б) при наступлении даты присоединения процентов к вкладу по договору (в том числе по окончании срока вклада) – доначисляются за период с даты последнего начисления процентов по наступившую дату. Присоединение процентов к вкладу (причисление, капитализация – то же самое) осуществляется по дату погашения только в даты, соответствующие договору. Проценты рассчитываются, исходя из фактического количества дней в году (до копеек, округляются до 2-х знаков после запятой). Бухгалтерский учет операций – по 302-П, а не по устаревшему учету, изложенному в 39-П. В дату досрочного закрытия вклада делаете перерасчет процентов за весь срок по ставке досрочного погашения с даты открытия вклада по дату погашения. В графе 3 и 4 указываете суммы со знаком минус, на которые нужно уменьшить: а) начисленные; б) присоединенные к вкладу проценты. Указываете соответствующие бухгалтерские проводки ко всем операциям.

Расчетные даты	Дата операции (проводки по балансу)	Взносы (+)/ выдача(-)	%% начисл. по 39-П	начисленные %% нараст.итогом	%% причисл. (капитализация) по договору		Сумма вклада	Бух.учет по 302-П
1	1-а	2	3	3-а	4	5

Таблица составляется в Exel, проводки по 302-П на соответствующих синтетических счетах 2 порядка.