1. Банковские расчеты с использованием простых процентов

1.1. Основные правила расчетов с использованием простых процентов

Простые проценты – это метод расчета дохода кредитора от предоставления денег в долг заемщику.

Сущность простых процентов заключается в том, что они начисляются на одну и ту же величину капитала в течение всего срока ссуды.

Процентный платеж или доход, получаемый кредитором от заемщика за пользование денежной ссудой, рассчитывается по следующей формуле:

,

(1)

где Р – капитал или заем, за использование которого заемщик выплачивает определенный процент;

i – процентная ставка, показывающая, сколько денежных единиц заемщик должен заплатить за пользование 100 единицами капитала в определенном периоде времени (обычно за год);

n – время, выраженное в годах.

Если время пользования ссудой измеряется в месяцах, то формула приобретает следующий вид:

,

(2)

где m – время пользования ссудой в месяцах.

Если время пользования ссудой измеряется в днях, то формула модифицируется следующим образом:

,

(3)

где d – время пользования ссудой в днях;

К – база измерения времени (продолжительность года в днях). Она может учитываться 3 способами:

1. Год условно принимается за 360 дней, а месяц – 30 дней. Этот способ обычно используется в Германии, Дании, Швеции (германская методика).

2. Учитывается точное число дней, на который выдана ссуда, но считается, что в году 360 дней. Этот способ применяется по Франции, Бельгии, Испании, Швейцарии, Югославии (французская методика).

3. Учитывается точное число дней, на которое выдана ссуда и считается, что в году 365 дней. Этот способ применяется в Англии, США, России (английская методика).

При определении числа дней ссуды по календарю в России первый и последний дни не учитываются.

Сумма наращенного капитала (первоначальный капитал плюс начисленные проценты) определяется как:

.

(4)

В мировой практике для вычисления процентного платежа используют понятия «процентное число» и «процентный ключ» или «дивизор».

,

(5)

где Рd – процентное число,

D – дивизор, определяемый как :

.

(6)

Все выше приведенные расчеты называются расчетами «от ста».

Если в исходных данных имеется величина капитала, уменьшенного на процентный платеж, то сам капитал и процентный платеж можно определить по методу расчета «меньше ста»:

,	(7)
.	(8)

Если в исходных данных известна величина капитала, увеличенного на процентный платеж, то расчет ведется методом «выше ста»:

,	(9)
.	(10)

1.2. Расчеты по ломбардным кредитам

Ломбардный кредит означает, что заемщик должен обеспечить получаемый кредит ценными бумагами или материальными ценностями. При этом в мировой практике принято, что сумма ломбардного кредита не должна составлять более 75-80% номинальной стоимости залога. Если кредит обеспечен ценными бумагами, то его сумма рассчитывается исходя из 75-80% текущей курсовой стоимости данных ценных бумаг.

Обычно ломбардный кредит выдается на 3 месячный срок. При этом возможны различные варианты выплаты долга: заемщик может весь долг погасить вовремя, может продлить срок погашения на следующие три месяца, может выплатить только часть долга, а оставшуюся часть погашать в следующем периоде.

Если заемщик не погасит кредит вовремя, он, как правило, должен рассчитаться с кредитором по увеличенной (штрафной) процентной ставке в течение всего времени просрочки платежа.

Проценты за пользование ломбардным кредитом всегда уплачиваются вперед.

Возможно погашение ссуды из нового займа. При этом кредит заново переоформляется.