- •А.Г. Молчадская основы банковского дела Конспект лекций и практикум
- •Санкт-Петербургский государственный Политехнический университет, 2009 cодержание
- •Часть I. Конспект лекций
- •Тема 1. Кредитно-денежная система. Ее структура и роль в экономике
- •1.1. Понятие кредитной банковской системы
- •1.2. Одно- и двухуровневые банковские системы
- •1.3. Виды кредитных учреждений, их характеристика, назначение и функции
- •Тема 2. Банк России и его место в банковской системе
- •2.1.Правовое положение, органы управления и структура цб
- •2.2. Основные функции Банка России
- •2.3. Денежно кредитная политика Банка России
- •Тема 3. Коммерческие банки, их деятельность
- •3.1.Понятие и сущность коммерческих банков
- •3.2. Принципы деятельности коммерческого банка
- •3.3. Функции коммерческого банка
- •3.4. Законодательные основы деятельности коммерческих банков в рф
- •3.5. Операции коммерческих банков
- •Тема 4. Регулирование деятельности кредитных организаций с помощью экономических нормативов
- •Тема 5. Резервная система Банка России
- •5.1. Депонирование обязательных резервов в Банке России
- •5.2. Состав резервируемых обязательств
- •5.3. Регулирование размера обязательных резервов
- •5.4. Сроки, установленные для проведения регулирования размера обязательных резервов
- •5.5. Штраф. Сроки взыскания недовзноса. Действия уполномоченного учреждения
- •Тема 6. Безналичные расчеты
- •6.1. Расчеты платежными поручениями
- •6.2. Расчеты аккредитивами
- •Виды аккредитивов
- •6.3. Расчеты чеками
- •6.4. Расчеты инкассо
- •6.5. Расчеты платежными требованиями
- •Тема 7. Система наличных и безналичных денежных расчетов
- •7.1. Наличные расчеты. Кассовые операции банков
- •7.1.1. Кассовые операции цб рф
- •7.1.2. Кассовое обслуживание в коммерческом банке
- •7.2. Общие основы организации безналичных расчетов
- •7.3. Формирование системы межбанковских расчетов
- •Тема 8. Межбанковские расчеты.
- •8.1. Корреспондентские отношения и счета.
- •8.2. Обмен информации в системе межбанковских расчетов.
- •8.3. Система swift.
- •8.4. Платежные карты.
- •8.5. Системы денежных переводов.
- •Тема 9. Активные операции банка. Банковское кредитование
- •9.1. Процедура кредитования юридических лиц
- •9.1.1. Рассмотрение заявки на получение кредита
- •9.1.2. Анализ кредитной заявки
- •9.1.3. Анализ кредитной сделки Отделом кредитных рисков
- •9.1.4. Вынесение вопроса на Комитет
- •9.1.5. Заключение кредитного договора
- •9.2. Порядок предоставления денежных средств
- •9.2.1. Способы предоставления банком денежных средств клиентам банка
- •9.2.2. Основание для предоставления банком денежных средств клиентам банка
- •9.3. Порядок начисления процентов
- •9.4. Возврат клиентом - заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним
- •9.5. Сопровождение кредитного договора
- •9.6. Работа с проблемными кредитами
- •9.7. Ипотечное кредитование
- •9.7.2. Преимущества и недостатки ипотеки
- •9.7.3. Параметры ипотечного кредита
- •9.7.4. Перекредитование
- •9.7.5. Налоговые вычеты ипотеки
- •9.7.6. Процедура ипотечного кредитования
- •9.7.7. Погашение кредита
- •Тема 10. Активные операции банка. Факторинг
- •Общая схема проведения операций факторинга
- •10.2. Права, обязанности и ответственность субъектов факторинговой деятельности
- •10.3. Виды факторинговых сделок
- •10.4. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту
- •10.5. Различие между факторингом и кредитом
- •10.6.Отличие факторинга от форфетирования
- •10.7.Отличие уступки требования(цессии) от договора факторинга
- •10.8.Налогообложение в факторинге
- •Тема 11. Активные операции банка. Лизинг
- •11.1. Понятие лизинга и основные виды лизинга.
- •11.1.1. Сущность лизинговой сделки.
- •11.1.2. Основные элементы лизинговой операции.
- •11.2. Виды лизинговых операций.
- •11.3. Порядок проведения лизинговых операций.
- •Тема 12. Пассивные операции. Ресурсы банка
- •Капитал
- •Основные источники увеличения капитала банка:
- •12.2. Привлеченные средства и другие ресурсы
- •12.3. Система страхования вкладов физических лиц
- •12.3.1. Знак "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов"
- •12.3.2. Требования к участию банков в системе страхования вкладов
- •Постановка банка на учет в системе страхования вкладов
- •3.4. Показатели оценки финансовой устойчивости банка для участия в системе страхования вкладов
- •12.3.5. Последствия нарушения банком требований к участнику системы страхования вкладов(Федеральный Закон от 23.12.2003 № 177-фз «о страховании вкладов физических лиц в банках рф»)
- •Тема 13. Гарантийные операции
- •Суть гарантии
- •13.3. Стоимость предоставления гарантии
- •Отличие банковской гарантии от поручительства
- •14. Валютные операции
- •14.1. Система валютного регулирования
- •14.1.1. Права и обязанности, ответственность резидентов
- •14.2. Валютные операции
- •14.2.1. Классификация валютных операций
- •14.2.2. Условия и порядок оформления паспорта сделки
- •14.2.3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами
- •14.2.4. Порядок закрытия паспорта сделки
- •14.2.5. Валютные операции между резидентами
- •14.2.6. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками
- •14.3. Расчет открытой валютной позиции (цб рф)
- •Тема 15. Операции с ценными бумагами
- •15.1. Операции с векселями
- •15.1.1. Правовые последствия выдачи векселей.
- •15.1.2. Требования к кредитоспособности и/или обеспечению
- •15.1.3. Особенности выдачи векселей, выписанных в иностранной валюте.
- •15.1.4. Индоссамент
- •15.1.5. Принятие векселя к акцепту и платежу
- •15.1.6. Платеж по векселю
- •15.1.7. Порядок совершения протеста в неплатеже по векселю
- •15.1.8. Действия в случае предъявления подложного или утраченного векселя
- •15.2. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов
- •Сравнение сертификатов, векселей и депозитов
- •15.2.1 Виды сертификатов
- •15.2.2. Схема выпуска и обращения сертификатов
- •Процедура размещения сберегательных сертификатов
- •Процедура размещения депозитных сертификатов
- •15.2.3. Хранение сертификатов
- •15.3. Вложения в ценные бумаги
- •15.3.1. Цели и задачи формирования портфеля ценных бумаг
- •15.3.2. Формирование портфелей
- •15.3.3. Порядок расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли
- •15.4. Эмиссионные и другие операции банков с ценными бумагами
- •15.5. Банк как профессиональный участник рынка ценных бумаг
- •Практические занятия а. Задания к контрольной работе
- •1. Банковские расчеты с использованием простых процентов
- •1.1. Основные правила расчетов с использованием простых процентов
- •1.2. Расчеты по ломбардным кредитам
- •1.3. Расчеты по потребительским кредитам
- •2. Расчеты с использованием сложных процентов
- •2.1. Основные правила расчетов с использованием сложных процентов
- •2.2. Номинальная и эффективная ставки процентов
- •2.3. Конверсия валюты и наращение процентов
- •2.4. Коммерческий кредит и основы расчетов с использованием векселей
- •В. Задания для самостоятельной работы
- •1. Задачи
- •2. Контрольные вопросы по теме «Структура банка. Маркетиновая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет»
- •Приложение Дополнение к материалу по теме «Структура банка. Маркетинговая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет».
- •1. Структура банка.
- •2. Маркетинговая политика банка (работа с клиентами, формирование портфеля банковских продуктов и услуг, ценовая политика, сбыт, реклама).
- •3. Контрольные вопросы по теме «Кредитная политика банка»
- •1. Лабораторная работа «анализ кредитного портфеля»
- •Глава 2. Рекомендации по подготовке к проведению анализа
- •2. Лабораторная работа «оценка качества депозитного портфеля»
15.2.1 Виды сертификатов
Сберегательные сертификаты банков - письменное свидетельство кредитного учреждения о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока депозита (вклада) и процентов по нему. Сберегательные сертификаты предназначены для физических лиц. Они выдаются банками под определенный договором процент на какой-либо срок или до востребования. Если держатель сертификата требует возврата вложенных средств по срочному сертификату ранее обусловленного срока, то ему выплачиваются пониженный процент, уровень которого определяется на договорной основе при взносе денег на хранение. |
Депозитные сертификаты банков представляют собой срочные сертификаты с крупным номиналом. Они предназначены главным образом для хозяйствующих субъектов. Депозитный (как и сберегательный) сертификат - свидетельство о принятом банком вкладе на конкретный срок с указанными процентами. В принципе, это тот же механизм, что и депозитный (или сберегательный) вклад, но сертификат, будучи ценной бумагой, может быть передан одним владельцем другому. Средства с такого вклада, как правило, можно изъять и до истечения оговоренного срока, но лишь уплатив штраф в форме удержания определенной части процентов. |
Сертификаты могут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями.
Сертификаты могут быть именными или на предъявителя.
(Указание Банка России от 31.08.1998 № 333-У "О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций", п. 3)
Обязательные реквизиты сертификатов
Сберегательный (депозитный) сертификат должен содержать следующие обязательные реквизиты:
наименование "сберегательный (или депозитный) сертификат";
номер и серия сертификата;
дата внесения вклада или депозита;
размер вклада или депозита, оформленного сертификатом, прописью и цифрами;
безусловное обязательство кредитной организации вернуть сумму, внесенную в депозит или на вклад, и выплатить причитающиеся проценты;
дата востребования суммы по сертификату;
ставка процента за пользование депозитом или вкладом;
сумма причитающихся процентов (прописью и цифрами);
ставка процента при досрочном предъявлении сертификата к оплате;
наименование, местонахождение и корреспондентский счет кредитной организации, открытый в Банке России;
для именного сертификата: наименование и местонахождение вкладчика - юридического лица и Ф.И.О. и паспортные данные вкладчика - физического лица;
подписи двух лиц, уполномоченных кредитной организацией на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью кредитной организации;
Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из обязательных реквизитов делает этот сертификат недействительным.
Значение реквизита "дата внесения вклада (депозита)" в сберегательном (депозитном) сертификате должно соответствовать дате поступления средств на корреспондентский счет (субсчет) кредитной организации (ее подразделения) или дате списания средств со счета клиента кредитной организации по его поручению.
Именной сберегательный (депозитный) сертификат должен иметь место для оформления уступки требования (цессии), а также может иметь дополнительные листы - приложения к именному сертификату, на которых оформляются цессии