Основные источники увеличения капитала банка:

•               выпуск акций при акционерной форме организации банка;

•               дополнительные взносы пайщиков при паевой форме организации банка;

•               использование прибыли и эмиссионного дохода на увеличение капитала (создание резервного и др. фондов);

•               субординированные долги (кредит, полученный банком в ва люте РФ на срок не менее 5 лет).

Достаточность капитала. Достаточность капитала – относительный показатель, характеризующий деятельность банка с точки зрения его устойчивости при возникновении различных рисков по активным операциям банка.

В Инструкции №110-И «Об обязательных нормативах банков» выделены 5 групп активов с установленным коэффициентом риска от 0 до 100.

Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (H1)

рассчитывается по следующей формуле:

К

H1 = --------------------------------------------------------------------

Сумма Kp (А - Рк ) + код 8930 + код 8957 + КРВ + КРС - код 8992 + РР

i i i

х 100%,

где

К - собственные средства (капитал) банка, определенные в

соответствии с Положением Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О

методике определения собственных средств (капитала) кредитных

организаций";

Kp - коэффициент риска i-того актива;

i

настоящей Инструкции;

А - i-тый актив банка;

i

Рк - величина резерва на возможные потери или резерва на возможные

i

потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности i-того

актива;

КРВ - величина кредитного риска по условным обязательствам

кредитного характера;

КРС - величина кредитного риска по срочным сделкам;

РР - величина рыночного риска, в соответствии с требованиями

нормативного акта Банка России о порядке расчета кредитными организациями

размера рыночных рисков.

Минимально допустимое числовое значение норматива H1

устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала)

банка:

- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы,

эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов;

- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы,

эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов.

Общий критерий достаточности капитала: обеспечение максимальной прибыли, с одной стороны, и ликвидности – с другой.

12.2. Привлеченные средства и другие ресурсы

Привлеченные средства клиентов и других кредитных организаций составляют второй, значительно превосходящий по размерам капитал, источник формирования ресурсов банка.

Размер и структура привлеченных средств банка зависит от :

•      специализации банка;

•      конъюнктуры банковского рынка;

•      макроэкономической ситуации;

•      регулирующей политики Центрального банка. Привлеченные средства по источникам формирования делятся на

депозитные (вклады) и недепозитные источники.

Структура привлеченных средств отражает категории вкладчиков и сроки их привлечения или формы изъятия (до востребования или срочные вклады). Основная часть привлеченных средств – депозиты в форме вклада или сертификата.

С целью привлечения средств банки предлагают разнообразные виды вкладов.

Депозит – денежные средства или ценные бумаги (драгоценные металлы), переданные КО на хранение на определенный срок, подлежат возврату с выплатой процентов.

Депозиты до востребования – бессрочные вклады, то есть вклады изымаемые по частям или полностью в любой срок по требованию вкладчика. Эти средства могут находиться на расчетных (текущих) счетах клиентов и корреспондентских счетах банков.

Расчетные счета – это рабочие счета юридических лиц. Их филиалы, бюджетные организации и физические лица могут открывать текущие счета.

Корреспондентские счета – счета по расчетам с другими банками.

Сберегательные вклады населения могут быть как вкладами до востребования, так и срочными в зависимости от условий договора вклада.

Срочный депозит – вклад, по которому устанавливается определен ный срок хранения:

•                     до 30 дней;

•                     от 31 до 90 дней;

•                     от 91 до 180 дней;

•                     от 181 до 1 года;

•                     от 1 года до 3 лет;

•                     свыше 3 лет.

Наиболее разнообразные виды вкладов предлагает Сберегательный банк России, который привлекает основную часть денежных средств населения. Сберегательный и депозитный сертификат является ценной бумагой, удостоверяющей сумму вклада, внесенного в кредитную организацию на определенный срок ¹ .

Оптимальная структура депозитной базы ресурсов банка определяется по критериям ликвидности и доходности.

Депозиты до востребования – дешевый ресурс. Процентные ставки начисляются на остатки средств в минимальных размерах. Низкая ставка уменьшает процентные расходы банка, но их высокая доля может ослабить его ликвидность.

Срочные депозиты   наиболее прогнозируемая часть привлечен ных средств, которые могут быть размещены в кредиты на определенные сроки под более высокий процент. Однако, чем больше срок депозита, тем дороже этот ресурс для банка.

Все виды вкладов оформляются договором вклада или сберегательной книжкой в соответствии с положениями Гражданского Кодекса РФ (гл. 45).

Начисление процентов по вкладам . Процент – это цена ссудного капитала. Количественное определение процента – ставка или норма про цента. Процент по вкладам – основной стимул привлечения денежных средств. Для банка важно проводить привлекательную для вкладчика процентную политику.