6.5. Расчеты платежными требованиями

Платежное требование — это расчетный документ, содержащий требование кредитора (поставщика) к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Наибольшее распространение платежные требования получили при командно-административной экономике.

Для расчетов по платежному требованию необходим акцепт плательщика. Однако в определенных случаях (если это оговорено в договоре плательщика и получателя или если такой случай оговорен в законодательстве) возможно проведение расчетов без акцепта.

Картотеки расчетных документов представляют собой совокупность расчетных документов, хранящихся в кредитной организации по месту открытия банковского счета плательщика и находящихся на ее особом контроле: - в связи с отсутствием средств на банковском счете плательщика; - ожидающих акцепта плательщика; - ожидающих проведения операций в установленных законодательством случаях. При получении решения (постановления) соответствующих уполномоченных государственных органов Российской Федерации о приостановлении проведения операций по банковским счетам или наложении ареста на денежные средства налогоплательщика в кредитной организации, кредитная организация обязана обеспечить его выполнение. При этом в силу каждого решения (постановления), состояния счета плательщика и очередности исполнения каждого конкретного расчетного документа у кредитной организации может возникать обязанность по одновременному ведению вышеуказанных картотек, а также по перемещению расчетных документов из одной картотеки в другую. Ведутся 2 картотеки: - по расчетным документам, ожидающим акцепта для оплаты, с учетом сроков платежа (далее - картотека 1 “Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты»); - по расчетным документам, ожидающим разрешения на проведение операций, по счетам с приостановлением операций установленных законодательством Российской Федерации случаях (далее - картотека 2 «По расчетным документам, ожидающим разрешения на проведение операций»). Под разрешением на проведение операций в установленных законодательством Российской Федерации случаях следует понимать полученные банком решения уполномоченных государственных органов Российской Федерации об отмене ранее вынесенного решения (постановления) о приостановлении проведения операций по банковским счетам или наложении ареста на денежные средства налогоплательщика, находящиеся в кредитной организации. При этом календарная очередность первоначального поступления расчетных документов в картотеку неоплаченных в срок расчетных документов должна быть сохранена.

Тема 7. Система наличных и безналичных денежных расчетов

7.1. Наличные расчеты. Кассовые операции банков

Кассовые операции – это операции банков по приему и выдаче денег и ценностей клиентам банка. Касса – наиболее ликвидный актив, но низкодоходный . Целевое назначение кассовых операций – бесперебойное обслуживание клиентов.

Вся денежная наличность, используемая для выполнения этих операций, называется операционной кассой банка.

Наличноденежный оборот КБ регулируется Банком России, являющимся эмиссионнокассовым центром на основе Положения О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ от 05.01.98 №14-П.

Принципы организации денежного обращения:

•         все хозяйствующие субъекты хранят денежные средства на счетах в КО;

•         прием наличных средств осуществляется в соответствии с нормативными документами ЦБ РФ;

•         порядок и сроки сдачи / получения наличных денег устанавливается Банком по согласованию с клиентом;

•         клиентам банков устанавливается лимит кассовых остатков;

•         Банкам устанавливается лимит операционной кассы.