6.3. Расчеты чеками
Чек (фр. chèque, англ. cheque) — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. Чекодателем является лицо, имеющее денежные средства в банке, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков, чекодержателем — лицо, в пользу которого выдан чек, плательщиком — банк, в котором находятся денежные средства чекодателя.
Чекодатель не вправе отозвать чек до истечения установленного срока для предъявления его к оплате.
Акцепт чека — это отметка о согласии банка плательщика перечислить на счет получателя указанную в чеке сумму.
В России акцептованные чеки (англ. accepted cheque) применяются только при одногородних расчетах бюджетных организаций, а также при возврате налоговыми органами доходов бюджета через предприятия связи.
Чек «твидовского» Бродвей банка, 1870
Чековая книжка, Украина, 2000-е
Приватизационный чек России, 1992
В соответствии с Положением о чеках, утвержденным в 1929 г., в СССР действовали два вида чеков: расчетные и денежные.
Расчетные чеки — это письменные поручения банку произвести денежный платеж со счета чекодателя на счет чекодержателя, то есть использовались для безналичных расчетов.
Денежные чеки служили для получения предприятиями и организациями наличных денег.
С 1 марта 1992 Постановлением ВС России принято «Положение о чеках»(не действует с 26.01.1996, в связи с принятием 2-ой части Гражданского Кодекса РФ) , которое определило порядок чекового обращения в стране. В настоящее время в России создан «Чековый синдикат», объединяющий крупнейшие коммерческие банки. Клиент заключает соглашение с банком, входящим в этот синдикат, вносит вклад, на сумму которого открывается счет, и получает чековую книжку. В пределах депозита выписываются чеки.
6.4. Расчеты инкассо
Инкассо (англ. Collection, Encashment; итал. Incasso) — посредническая банковская операция по передаче денежных средств от плательщика к получателю через банк с зачислением этих средств на счет получателя. За выполнение инкассо банки взимают комиссионные.
Инкассо — банковская расчетная операция, посредством которой банк по поручению своего клиента получает на основании расчетных документов причитающиеся клиенту денежные средства от плательщика за отгруженные в адрес плательщика товаро-материальные ценности и оказанные услуги и зачисляет эти средства на счет клиента в банке.
Документарное инкассо — это способ осуществления торговых сделок, при которых заключившие договор стороны в достаточной степени доверяют друг другу и готовы отказаться от представляемых аккредитивной формой гарантий, но еще не желают делать поставки на открытый счет.
С помощью документарного инкассо продавец поручает своему банку получить определенную сумму от покупателя против перевода грузовых документов. Платеж может быть произведен либо наличными денежными средствами, либо акцептом переводного векселя. Для оправданного использования документарного инкассо необходимо наличие следующих условий:
гарантированная возможность и желание покупателя платить;
стабильность политических и экономических условий страны импортера;
отсутствие трудностей в получении необходимых лицензий и таких ограничений по импорту, как существующий в стане импортера валютный контроль;
серийность поставляемого товара.
Покупатель не может получить товар, не оплатив его. Таким образом, документарное инкассо дает продавцу большую уверенность в исполнении контракта получателем товара. Проведение расчетов регулируется «Унифицированными правилами по инкассо» в редакции 1995 года (публикация Международной торговой палаты № 522).
Чистое инкассо — это инкассо финансовых документов (переводные и простые векселя, чеки и другие подобные документы, используемые для получения платежей), когда они не сопровождаются коммерческими документами.