- •А.Г. Молчадская основы банковского дела Конспект лекций и практикум
- •Санкт-Петербургский государственный Политехнический университет, 2009 cодержание
- •Часть I. Конспект лекций
- •Тема 1. Кредитно-денежная система. Ее структура и роль в экономике
- •1.1. Понятие кредитной банковской системы
- •1.2. Одно- и двухуровневые банковские системы
- •1.3. Виды кредитных учреждений, их характеристика, назначение и функции
- •Тема 2. Банк России и его место в банковской системе
- •2.1.Правовое положение, органы управления и структура цб
- •2.2. Основные функции Банка России
- •2.3. Денежно кредитная политика Банка России
- •Тема 3. Коммерческие банки, их деятельность
- •3.1.Понятие и сущность коммерческих банков
- •3.2. Принципы деятельности коммерческого банка
- •3.3. Функции коммерческого банка
- •3.4. Законодательные основы деятельности коммерческих банков в рф
- •3.5. Операции коммерческих банков
- •Тема 4. Регулирование деятельности кредитных организаций с помощью экономических нормативов
- •Тема 5. Резервная система Банка России
- •5.1. Депонирование обязательных резервов в Банке России
- •5.2. Состав резервируемых обязательств
- •5.3. Регулирование размера обязательных резервов
- •5.4. Сроки, установленные для проведения регулирования размера обязательных резервов
- •5.5. Штраф. Сроки взыскания недовзноса. Действия уполномоченного учреждения
- •Тема 6. Безналичные расчеты
- •6.1. Расчеты платежными поручениями
- •6.2. Расчеты аккредитивами
- •Виды аккредитивов
- •6.3. Расчеты чеками
- •6.4. Расчеты инкассо
- •6.5. Расчеты платежными требованиями
- •Тема 7. Система наличных и безналичных денежных расчетов
- •7.1. Наличные расчеты. Кассовые операции банков
- •7.1.1. Кассовые операции цб рф
- •7.1.2. Кассовое обслуживание в коммерческом банке
- •7.2. Общие основы организации безналичных расчетов
- •7.3. Формирование системы межбанковских расчетов
- •Тема 8. Межбанковские расчеты.
- •8.1. Корреспондентские отношения и счета.
- •8.2. Обмен информации в системе межбанковских расчетов.
- •8.3. Система swift.
- •8.4. Платежные карты.
- •8.5. Системы денежных переводов.
- •Тема 9. Активные операции банка. Банковское кредитование
- •9.1. Процедура кредитования юридических лиц
- •9.1.1. Рассмотрение заявки на получение кредита
- •9.1.2. Анализ кредитной заявки
- •9.1.3. Анализ кредитной сделки Отделом кредитных рисков
- •9.1.4. Вынесение вопроса на Комитет
- •9.1.5. Заключение кредитного договора
- •9.2. Порядок предоставления денежных средств
- •9.2.1. Способы предоставления банком денежных средств клиентам банка
- •9.2.2. Основание для предоставления банком денежных средств клиентам банка
- •9.3. Порядок начисления процентов
- •9.4. Возврат клиентом - заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним
- •9.5. Сопровождение кредитного договора
- •9.6. Работа с проблемными кредитами
- •9.7. Ипотечное кредитование
- •9.7.2. Преимущества и недостатки ипотеки
- •9.7.3. Параметры ипотечного кредита
- •9.7.4. Перекредитование
- •9.7.5. Налоговые вычеты ипотеки
- •9.7.6. Процедура ипотечного кредитования
- •9.7.7. Погашение кредита
- •Тема 10. Активные операции банка. Факторинг
- •Общая схема проведения операций факторинга
- •10.2. Права, обязанности и ответственность субъектов факторинговой деятельности
- •10.3. Виды факторинговых сделок
- •10.4. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту
- •10.5. Различие между факторингом и кредитом
- •10.6.Отличие факторинга от форфетирования
- •10.7.Отличие уступки требования(цессии) от договора факторинга
- •10.8.Налогообложение в факторинге
- •Тема 11. Активные операции банка. Лизинг
- •11.1. Понятие лизинга и основные виды лизинга.
- •11.1.1. Сущность лизинговой сделки.
- •11.1.2. Основные элементы лизинговой операции.
- •11.2. Виды лизинговых операций.
- •11.3. Порядок проведения лизинговых операций.
- •Тема 12. Пассивные операции. Ресурсы банка
- •Капитал
- •Основные источники увеличения капитала банка:
- •12.2. Привлеченные средства и другие ресурсы
- •12.3. Система страхования вкладов физических лиц
- •12.3.1. Знак "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов"
- •12.3.2. Требования к участию банков в системе страхования вкладов
- •Постановка банка на учет в системе страхования вкладов
- •3.4. Показатели оценки финансовой устойчивости банка для участия в системе страхования вкладов
- •12.3.5. Последствия нарушения банком требований к участнику системы страхования вкладов(Федеральный Закон от 23.12.2003 № 177-фз «о страховании вкладов физических лиц в банках рф»)
- •Тема 13. Гарантийные операции
- •Суть гарантии
- •13.3. Стоимость предоставления гарантии
- •Отличие банковской гарантии от поручительства
- •14. Валютные операции
- •14.1. Система валютного регулирования
- •14.1.1. Права и обязанности, ответственность резидентов
- •14.2. Валютные операции
- •14.2.1. Классификация валютных операций
- •14.2.2. Условия и порядок оформления паспорта сделки
- •14.2.3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами
- •14.2.4. Порядок закрытия паспорта сделки
- •14.2.5. Валютные операции между резидентами
- •14.2.6. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками
- •14.3. Расчет открытой валютной позиции (цб рф)
- •Тема 15. Операции с ценными бумагами
- •15.1. Операции с векселями
- •15.1.1. Правовые последствия выдачи векселей.
- •15.1.2. Требования к кредитоспособности и/или обеспечению
- •15.1.3. Особенности выдачи векселей, выписанных в иностранной валюте.
- •15.1.4. Индоссамент
- •15.1.5. Принятие векселя к акцепту и платежу
- •15.1.6. Платеж по векселю
- •15.1.7. Порядок совершения протеста в неплатеже по векселю
- •15.1.8. Действия в случае предъявления подложного или утраченного векселя
- •15.2. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов
- •Сравнение сертификатов, векселей и депозитов
- •15.2.1 Виды сертификатов
- •15.2.2. Схема выпуска и обращения сертификатов
- •Процедура размещения сберегательных сертификатов
- •Процедура размещения депозитных сертификатов
- •15.2.3. Хранение сертификатов
- •15.3. Вложения в ценные бумаги
- •15.3.1. Цели и задачи формирования портфеля ценных бумаг
- •15.3.2. Формирование портфелей
- •15.3.3. Порядок расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли
- •15.4. Эмиссионные и другие операции банков с ценными бумагами
- •15.5. Банк как профессиональный участник рынка ценных бумаг
- •Практические занятия а. Задания к контрольной работе
- •1. Банковские расчеты с использованием простых процентов
- •1.1. Основные правила расчетов с использованием простых процентов
- •1.2. Расчеты по ломбардным кредитам
- •1.3. Расчеты по потребительским кредитам
- •2. Расчеты с использованием сложных процентов
- •2.1. Основные правила расчетов с использованием сложных процентов
- •2.2. Номинальная и эффективная ставки процентов
- •2.3. Конверсия валюты и наращение процентов
- •2.4. Коммерческий кредит и основы расчетов с использованием векселей
- •В. Задания для самостоятельной работы
- •1. Задачи
- •2. Контрольные вопросы по теме «Структура банка. Маркетиновая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет»
- •Приложение Дополнение к материалу по теме «Структура банка. Маркетинговая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет».
- •1. Структура банка.
- •2. Маркетинговая политика банка (работа с клиентами, формирование портфеля банковских продуктов и услуг, ценовая политика, сбыт, реклама).
- •3. Контрольные вопросы по теме «Кредитная политика банка»
- •1. Лабораторная работа «анализ кредитного портфеля»
- •Глава 2. Рекомендации по подготовке к проведению анализа
- •2. Лабораторная работа «оценка качества депозитного портфеля»
Тема 4. Регулирование деятельности кредитных организаций с помощью экономических нормативов
В настоящее время Центральным банком установлены следующие нормативы, обязательные к исполнению кредитными организациями:
Таблица 1. Обязательные нормативы банков
ОБЯЗАТЕЛЬНЫЕ НОРМАТИВЫ БАНКОВ |
|
Н1 |
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (отношение размера собственных средств (капитала) банка и суммы его активов, взвешенных по уровню риска): для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 10 процентов; для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро - 11 процентов. |
Н2 |
Норматив мгновенной ликвидности (минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования – 15%) |
Н3 |
Норматив текущей ликвидности (минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме пассивов банка по счетам до востребования и на срок до 30 календарных дней – 50%) |
Н4 |
Норматив долгосрочной ликвидности (максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней – 120%) |
Н6 |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка – 25%) |
Н7 |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка – 800%) |
Н9.1 |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам/акционерам (максимальное отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка – 50%) |
Н10.1 |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка – 3%) |
Н12 |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц (максимальное отношение сумм, инвестируемых банком на приобретение акций (долей) других юридических лиц, к собственным средствам (капиталу) банка – 25%) |
(к сведению - ) Существуют также |
|
Обязательные нормативы кредитных организаций, осуществляющих эмиссию облигаций с ипотечным покрытием |
|
Н17 |
Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) |
Н18 |
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием |
Н19 |
Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитной организации-эмитента перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) () |
Основной документ, устанавливающий нормативы банкам - Инструкция Банка России от 16 января 2004 г. N 110-И.
Установлены также и меры воздействия за несоблюдение установленных обязательных нормативов (одного или нескольких):
Таблица 2. Меры воздействия за несоблюдение установленных нормативов
Норматив |
Характер нарушения (систематичность, степень невыполнения)
|
Мера воздействия |
Размер штрафа, определенный Инструкцией №59
|
Полномочия ТУ
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней. (Инструкция № 110-И, п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п.1.17.9.3) |
до 0,1% от размера минимального уставного капитала |
Право ТУ |
Если 5% =< Н1 < 10% и кредитная организация осуществляет операции по привлечению денежных вкладов физических лиц - 3 классификационная группа (Указание № 766-У, п.2.5.1) |
Ограничение на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) величиной собственных средств (капитала) банка. По банкам, у которых реальная величина привлеченных вкладов превышает величину собственных средств (капитала), ТУ Банка России устанавливает график приведения совокупной величины вкладов в соответствие с величиной собственных средств (капитала) в срок до шести месяцев. (Указание № 192-У, п.1.1) |
|
Обязанность ТУ |
|
Если Н1 < 5% (критическое финансовое положение) - 4 классификационная группа (Указание № 766-У, п.2.6) |
Ограничение на привлечение денежных средств физических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) совокупной величиной вкладов на последнюю отчетную дату. (Указание № 192-У, п.2.1) |
|
Обязанность ТУ |
|
Запрет на куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах (Инструкция № 59, п.1.20.10) |
|
|||
Запрет на открытие филиалов (Инструкция № 59, п.1.21) |
|
|||
Если Н1 < 2% |
Основания для отзыва лицензии (Федеральный закон № 395-1, ст.20) |
|
Обязанность ТУ |
|
Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п. 1.17.5) |
до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. |
Право ТУ |
Одна отчетная дата – основание для отнесения в соответствии с Указанием ЦБ РФ №766-У, п.2.5.1 к 3 классификационной группе |
Ограничение на привлечение денежных средств физ.лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) величиной собственных средств (капитала) банка. (Указание Банка России № 192-У, п.1.1) |
|
Обязанность ТУ |
|
Норматив текущей ликвидности банка (Н3) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция Банка России № 110-И, п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п.1.17.9.3) |
до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. |
Право ТУ |
Одна отчетная дата – основание для отнесения в соответствии с Указанием ЦБ РФ №766-У "О критериях определения финансового состояния кредитных организаций" к 3 классификационной группе |
Ограничение на привлечение денежных средств физ.лиц во вклады (до востребования и на определенный срок) величиной собственных средств(капитала) банка. (Указание Банка России№ 192-У, п.1.1) |
|
Обязанность ТУ |
|
В случае нарушения в течение последнего месяца более чем на 20 % |
Назначение Временной администрации по управлению КО (Положение Банка России от 09.11.2005 № 279-П, п. 1.3) |
|
Право ТУ |
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п.1.17.5) |
до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. |
Право ТУ |
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция ЦБ РФ № 110-И , п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п.1.17.9.3, приложение 2) |
до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. |
Право ТУ |
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п.1.17.5) |
до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. |
Право ТУ |
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) |
Штраф за нарушение пруденциальных норм деятельности (Инструкция № 59, п.1.17.5) |
до 0,1 процента от размера минимального уставного капитала. |
Право ТУ |
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней |
(Инструкции ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия |
|
Право ТУ |
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней |
(Инструкции ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия |
|
Право ТУ |
Норматив минимального соотношения размера предоставленных кредитов с ипотечным покрытием и собственных средств (капитала) (Н17) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней |
(Инструкции ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия |
|
Право ТУ |
Норматив минимального соотношения размера ипотечного покрытия и объема эмиссии облигаций с ипотечным покрытием (Н18 ) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней |
(Инструкции ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия |
|
Право ТУ |
Норматив максимального соотношения совокупной суммы обязательств кредитных организаций – эмитентов перед кредиторами, которые в соответствии с федеральными законами имеют приоритетное право на удовлетворение своих требований перед владельцами облигаций с ипотечным покрытием, и собственных средств (капитала) (Н19) |
В случае несоблюдения норматива в совокупности за 6 и более операционных дней в течение любых 30 последовательных операционных дней (Инструкция ЦБ РФ № 110-И,п.10.4) |
(Инструкции ЦБ РФ № 110-И, п.10.4) Банк России может применить к банку принудительные меры воздействия |
|
Право ТУ |