Федеральное агентство по образованию
САНКТ-ПЕТЕРБУРГСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ПОЛИТЕХНИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ
А.Г. Молчадская основы банковского дела Конспект лекций и практикум
Санкт-Петербург
Издательство Политехнического университета
2009
УДК 336.22 (075.8)
ББК 65.261.4 я 73
К 592
В настоящем пособии «Основы банковского дела» (разработано в рамках рабочей программы учебного плана преподавания «Банковского дела», освоение основ банковского дела – необходимой базы знаний для успешного освоения дисциплин «Банковский менеджмент», «Банковский аудит») освещены актуальные вопросы теории и практики банковского дела с учетом изменений в банковском законодательстве. Пособие предназначено студентам специальности 080105 «Финансы и кредит» и слушателям по второму высшему образованию, может быть использовано также студентами других экономических специальностей, изучающих банковскую деятельность.
Пособие может оказать реальную помощь студентам в освоении основ банковского дела, расчетной и учетной технологии банковских операций, освоении несложных практических приемов банковского анализа на лабораторных занятиях (на базе БИС «Операционного дня банка»).
ISBN © Молчадская А.Г.
Санкт-Петербургский государственный Политехнический университет, 2009 cодержание
Часть I. КОНСПЕКТ ЛЕКЦИЙ |
6 |
Тема 1. Кредитно-денежная система. Ее структура и роль в экономике |
6 |
1.1. Понятие кредитной банковской системы |
7 |
1.2. Одно- и двухуровневые банковские системы |
7 |
1.3. Виды кредитных учреждений, их характеристика, назначение и функции |
7 |
Тема 2. Банк России и его место в банковской системе |
9 |
2.1. Правовое положение, органы управления и структура ЦБ |
9 |
2.2. Основные функции Банка России |
9 |
2.3. Денежно-кредитная политика Банка России |
11 |
Тема 3. Коммерческие банки, их деятельность |
14 |
3.1.Понятие и сущность коммерческих банков |
14 |
3.2. Принципы деятельности коммерческого банка |
14 |
3.3. Функции коммерческого банка |
15 |
3.4. Законодательные основы деятельности коммерческих банков в РФ |
16 |
3.5. Операции коммерческих банков |
20 |
Тема 4. Регулирование деятельности кредитных организаций с помощью экономических нормативов |
25 |
Тема 5. Резервная система Банка России |
31 |
5.1. Депонирование обязательных резервов в Банке России |
31 |
5.2. Состав резервируемых обязательств |
31 |
5.3. Регулирование размера обязательных резервов и расчет размера обязательных резервов |
32 |
5.4. Сроки, установленные для проведения регулирования размера обязательных резервов |
32 |
5.5. Штраф. Сроки взыскания недовзноса. Действия уполномоченного учреждения |
33 |
Тема 6. Безналичные расчеты |
35 |
6.1. Расчеты платежными поручениями |
36 |
6.2. Расчеты аккредитивами |
38 |
6.3. Расчеты чеками |
39 |
6.4. Расчеты инкассо |
40 |
6.5. Расчеты платежными требованиями |
41 |
Тема 7. Система наличных и безналичных денежных расчетов |
43 |
7.1. Наличные расчеты. Кассовые операции банков |
43 |
7.1.1. Кассовые операции ЦБ РФ |
43 |
7.1.2. Кассовое обслуживание в коммерческом банке |
44 |
7.2. Общие основы организации безналичных расчетов |
52 |
7.3. Формирование системы межбанковских расчетов |
55 |
Тема 8. Межбанковские расчеты. |
61 |
8.1. Корреспондентские отношения и счета. |
62 |
8.2. Обмен информации в системе межбанковских расчетов. |
64 |
8.3. Система SWIFT. |
65 |
8.4. Платежные карты. |
67 |
8.5. Системы денежных переводов |
72 |
Тема 9. Активные операции банка. Банковское кредитование |
76 |
9.1. Процедура кредитования юридических лиц |
76 |
9.1.1. Рассмотрение заявки на получение кредита |
77 |
9.1.2. Анализ кредитной заявки |
79 |
9.1.3. Анализ кредитной сделки Отделом кредитных рисков |
84 |
9.1.4. Вынесение вопроса на Комитет |
84 |
9.1.5. Заключение кредитного договора |
84 |
9.2. Порядок предоставления денежных средств |
86 |
9.2.1. Способы предоставления банком денежных средств клиентам банка |
86 |
9.2.2. Основание для предоставления банком денежных средств клиентам банка |
87 |
9.3. Порядок начисления процентов |
89 |
9.4. Возврат клиентом - заемщиком предоставленных ему денежных средств и уплата процентов по ним |
89 |
9.5. Сопровождение кредитного договора |
90 |
9.6. Работа с проблемными кредитами |
93 |
9.7. Ипотечное кредитование |
95 |
9.7.1. Имущество, которое может быть предметом ипотеки |
95 |
9.7.2. Преимущества и недостатки ипотеки |
95 |
9.7.3. Параметры ипотечного кредита |
96 |
9.7.4. Перекредитование |
99 |
9.7.5. Налоговые вычеты ипотеки |
99 |
9.7.6. Процедура ипотечного кредитования |
99 |
9.7.7. Погашение кредита |
99 |
Тема 10. Активные операции банка. Факторинг |
101 |
10.1. Общая схема проведения операций факторинга |
101 |
10.2. Права, обязанности и ответственность субъектов факторинговой деятельности. Виды факторинговых сделок |
102 |
10.3. Виды факторинговых сделок |
103 |
10.4. Исполнение денежного требования должником финансовому агенту |
105 |
10.5. Различие между факторингом и кредитом |
105 |
10.6. Отличие факторинга от форфетирования |
106 |
10.7. Отличие уступки требования (цессии) от договора факторинга |
106 |
10.8. Налогообложение в факторинге |
108 |
Тема 11. Активные операции. Лизинг |
109 |
11.1. Понятие лизинга и основные виды лизинга. |
109 |
11.1.1. Сущность лизинговой сделки. |
109 |
11.1.2. Основные элементы лизинговой операции. |
110 |
11.2. Виды лизинговых операций. |
113 |
11.3. Порядок проведения лизинговых операций. |
116 |
Тема 12. Пассивные операции. Ресурсы банка |
118 |
12.1. Капитал |
118 |
12.2. Привлеченные средства и другие ресурсы |
121 |
12.3. Система страхования вкладов физических лиц |
122 |
12.3.1. Знак "Вклады застрахованы. Система страхования вкладов" |
122 |
12.3.2. Требования к участию банков в системе страхования вкладов |
122 |
12.3.3. Постановка банка на учет в системе страхования вкладов |
122 |
12.3.4. Показатели оценки финансовой устойчивости банка для участия в системе страхования вкладов |
123 |
12.3.5. Последствия нарушения банком требований к участнику системы страхования вкладов |
124 |
Тема 13. Гарантийные операции |
130 |
13.1. Сущность гарантии |
130 |
13.2. Схема выпуска банковской гарантии |
130 |
13.3. Стоимость предоставления гарантии |
131 |
13.4. Отличие банковской гарантии от поручительства |
131 |
Тема 14. Валютные операции |
137 |
14.1. Система валютного регулирования и валютного контроля |
137 |
14.1.1. Права и обязанности, ответственность резидентов |
137 |
14.2. Валютные операции |
137 |
14.2.1. Классификация валютных операций |
137 |
14.2.2. Условия и порядок оформления паспорта сделки |
138 |
14.2.3. Порядок оформления паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами |
139 |
14.2.4. Порядок закрытия паспорта сделки |
141 |
14.2.5. Валютные операции между резидентами |
141 |
14.2.6. Валютные операции между резидентами и уполномоченными банками |
143 |
14.3. Расчет открытой валютной позиции (ЦБ РФ) |
144 |
Тема 15. Операции с ценными бумагами |
145 |
15.1. Операции с векселями |
146 |
15.1.1. Правовые последствия выдачи векселей. |
147 |
15.1.2. Требования к кредитоспособности и/или обеспечению |
147 |
15.1.3. Особенности выдачи векселей, выписанных в иностранной валюте. |
148 |
15.1.4. Индоссамент |
148 |
15.1.5. Принятие векселя к акцепту и платежу |
151 |
15.1.6. Платеж по векселю |
151 |
15.1.7. Порядок совершения протеста в неплатеже по векселю |
152 |
15.1.8. Действия в случае предъявления подложного или утраченного векселя |
153 |
15.2. Выпуск депозитных и сберегательных сертификатов |
154 |
15.2.1 Виды сертификатов |
155 |
15.2.2. Схема выпуска и обращения сертификатов |
156 |
15.2.3. Хранение сертификатов |
162 |
15.3. Вложения в ценные бумаги |
162 |
15.3.1. Цели и задачи формирования портфеля ценных бумаг |
163 |
15.3.2. Формирование портфелей |
164 |
15.3.3. Порядок расчета рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов, допущенных к обращению через организаторов торговли |
165 |
15.4. Эмиссионные и другие операции банков с ценными бумагами |
167 |
|
|
Часть II. ПРАКТИКУМ |
|
А. ЗАДАНИЯ К КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЕ |
|
Б. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ КОНТРОЛЬНОЙ РАБОТЫ |
|
1. Банковские расчеты с использованием простых процентов |
|
1.1. Основные правила расчетов с использованием простых процентов |
|
1.2. Расчеты по ломбардным кредитам |
|
1.3. Расчеты по потребительским кредитам |
|
2. Расчеты с использованием сложных процентов |
|
2.1. Основные правила расчетов с использованием сложных процентов |
|
2.2. Номинальная и эффективная ставки процентов |
|
2.3. Конверсия валюты и наращение процентов |
|
В. ЗАДАНИЯ ДЛЯ САМОСТОЯТЕЛЬНОЙ РАБОТЫ |
|
1. ЗАДАЧИ |
|
2. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМАМ «Структура банка. Маркетиновая политика банка. Организация учета в банке. План счетов и бухгалтерский учет» |
|
3. КОНТРОЛЬНЫЕ ВОПРОСЫ ПО ТЕМЕ «Кредитная политика банка» |
|
С. МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ К ВЫПОЛНЕНИЮ ЛАБОРАТОРНЫХ РАБОТ |
|
1. АНАЛИЗ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ |
|
2. ОЦЕНКА КАЧЕСТВА ДЕПОЗИТНОГО ПОРТФЕЛЯ |
|
ЛИТЕРАТУРА |
|