Ключові терміни і поняття

• Підходи до комплексної оцінки фінансових результатів діяльності банку.

• Методика Оргбанку(Москва).

• Система CAMELS.

Питання для самоконтролю

1. Показники відносної ефективності діяльності банку.

2. Система показників рейтингової оцінки результатів діяльності банку.

3. Показники якості капіталу (оцінка С).

4. Показники якості активів (оцінка А).

5. Показники якості менеджмента банку (оцінка М).

6. Показники якості надходжень до доходів (оцінка Е).

7. Показники якості управління ліквідністю (оцінка L).

8. Показники якості управління ризиками (оцінка S).

Бібліографічний список

[1, 2, 3, 4, 5, 26, 28]

3. МЕТОДИЧНІ РЕКОМЕНДАЦІЇ ДО ПРАКТИЧНИХ ЗАНЯТЬ

Модуль 1. Основи та сутність аналізу діяльності банку

Змістовий модуль 1. Постановка аналізу, система показників

Практичне заняття № 1

Тема 3. Аналіз активів та зобов’язань. Аналіз фінансових результатів діяльності банку

Мета заняття: Поглибити, систематизувати та узагальнити знання студентів щодо техніки розрахунку показників, що характеризують ефективність проведення активних операцій та операцій з ресурсами.

План заняття

1. Критерії оцінки якості активів: показники ліквідності, показники ризику, диверсифікованість активів, прибутковість активів.

2. Підходи до використання ресурсних джерел при формуванні портфелю активів.

3.Фінансові показники, які характеризують якість активів банку.

4.Фінансові показники, які характеризують якість ресурсів(зобов’язань) банку.

5. Аналіз ефективності використання зобов’язань та прибутковості активів.

Обладнання:

Завдання та методичні рекомендації по їх виконанню Тести Контрольні завдання ЕКОМ

Методичні рекомендації до практичного заняття

Для оцінки середнього рівня доходності активних операцій застосовуються відносні показники:

• співвідношення нарахованих доходів і середніх залишків по короткострокових кредитах;

• співвідношення нарахованих доходів і середніх залишків по довгострокових кредитах;

• співвідношення нарахованих доходів і середніх залишків по всіх кредитних рахунках;

• співвідношення отриманих доходів по окремих групах кредитів і середніх залишків по аналізованій групі.

Основні показники якості активів

Питома вага дохідних активів	Працюючі активи / Сукупні активи - нетто	75 – 85%
Відношення дохідних активів до платних ресурсів	Працюючі активи / Поточні і термінові зобов'язання	Більш 1
Якість кредитних вкладень	Прострочені кредити / Кредитні вкладення усього	Менш 4%
Забезпеченість кредитних вкладень резервами	Резерв на можливі втрати по кредитах / Кредитні вкладення усього	Менш 4%
Показник використання резервів	Сума списаних кредитів за рахунок резерву / Кредитні вкладення усього	Показник кредитного ризику
Прибутковість кредитних операцій	% Доходи по кредитах / Середня сума кредитної заборгованості
Прибутковість операцій з цінними паперами	Доход від операцій з цінними паперами / Середня величина вкладень у цінні папери
Швидкість обороту кредитних вкладень	Середня величина кредитної заборгованості / Оборот по погашених кредитах х число днів у періоді

Основні показники якості зобов’язань

Показ. структури зобов'язань	Депозити до запитання / Термінові депозити	Мінімум
Показ. термінової структури депозитів	Термінові депозити / Сукупні депозити	0,1 - 0,3
Показ. використання МБК	МБК / Сума пасивів усього	0,25 – 0,4
Показ. використання ресурсів	Доходи банку усього / Залучені ресурси
Показ. використання ресурсів по вкладеннях	Середній залишок кредитних вкладень / Середній обсяг залучених коштів	65 - 75%
Показ. стабільності ресурсної бази	Середній залишок коштів клієнтів / Кредитовий оборот по рахунках клієнтів
Показ. осідання внесків	(Залишок внесків на початок періоду – залишок на кінець) / Надходження у внески за період