Задача 1

Организация применяет упрощенную систему налогообложения, уплачивая налог с доходов за вычетом расходов. За полугодие она получила доход в сумме 6800300 руб., израсходовав на его получение 6125500 руб. денежных средств. По результатам первого квартала было внесено в бюджет 48200 руб. авансовых платежей.

Определить сумму авансовых платежей, подлежащих уплате в бюджет по результатам полугодия.

Задача 2

ООО «Весна» применяет упрощенную систему налогообложения, уплачивая налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. За налоговый период организация получила доход в сумме 16869500 руб., израсходовав на его получение 16618250 руб. В течение налогового периода организацией было внесено в бюджет 27260 рублей авансовых платежей.

Определить сумму налога, подлежащую внесению в бюджет по результатам года.

Задача 3

Организация применяет упрощенную систему налогообложения, уплачивая налог с доходов, уменьшенных на величину расходов. По результатам налогового периода организация получила доход в сумме 14 500 800 руб., израсходовав на его получение 13 900 900 руб. В течение года было внесено в бюджет 60 200 руб. авансовых платежей.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет по результатам налогового периода.

Задача 4

Организация применяет упрощенную систему налогообложения, уплачивая налог с доходов. По результатам налогового периода организация получила доход в сумме 18600800 руб. В течение года организация внесла в Пенсионный фонд 540700 руб. и оплатила пособия по временной нетрудоспособности в сумме 17300 руб. за счет собственных средств, внесла в бюджет авансовые платежи в сумме 410800 рублей.

Определить сумму единого налога, подлежащую уплате в бюджет по результатам года.

Тема 12. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности

1. Виды предпринимательской деятельности облагаемые единым налогом на вмененный доход:

1) Розничная торговля через магазины, имеющие торговые залы больше 150 метров квадратных.

2) Оказание бытовых услуг.

3) Разносная торговая лекарственными препаратами.

4) Оказание ветеринарных услуг.

5) Оказание услуг по ремонту, техническому обслуживанию и мойке автотранспортных средств.

2. Плательщики ЕНВД не платят:

1) Налог на имущество организаций.

2) Налог на добавленную стоимость, подлежащий уплате при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации.

3) Земельный налог.

3. Объект налогообложения единым налогом на вмененный доход:

1) Базовая доходность.

2) Вмененный доход.

3) Выручка от реализации товаров, работ, услуг.

4) Доход, получаемый от предпринимательской деятельности.

4. Физические показатели, характеризующие отдельные виды предпринимательской деятельности, облагаемые единым налогом на вмененный доход:

1) Количество работников, включая индивидуального предпринимателя.

2) Объем произведенной продукции в тоннах.

3) Площадь в квадратных метрах.

4) Количество палаток, киосков.

5) Количество транспортных средств.

6) Количество торговых мест.

5. Коэффициенты применяемые для корректировки базовой доходности по ЕНВД:

1) Коэффициент, в основе исчисления которого применяется кадастровая оценка земли.

2)Коэффициент, учитывающий место расположения предпринимательской деятельности.

3) Коэффициент, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности, в том числе ассортимент товаров (работ, услуг), сезонность, режим работы, величину доходов, особенности места ведения предпринимательской деятельности и друге факторы.

4) Коэффициент – дефлятор.

6. Налоговая база по ЕНВД определяется:

1) Путем умножения базовой доходности на число физических показателей.

2) Путем умножения базовой доходности на корректирующие коэффициенты.

3) Как результат умножения базовой доходности на число физических показателей, скорректированный на установленные коэффициенты.

7. Продолжительность налогового периода по ЕНВД:

1) Календарный месяц.

2) Квартал.

3) Полугодие.

4) Календарный год.

8. Сумма единого налога на вмененный доход, подлежащего уплате определяется:

1) Путем умножения суммы вмененного дохода (налоговой базы) на установленную налоговую ставку.

2) Путем умножения суммы вмененного дохода на установленную налоговую ставку за вычетом страховых взносов в фонды, уменьшающих сумму единого налога не более чем на 50 процентов, и суммы выплаченных пособий по временной нетрудоспособности.

3) Путем умножения суммы вмененного дохода (налоговой базы) на установленную налоговую ставку за вычетом обязательных страховых взносов в фонды и суммы выплаченных пособий по временной нетрудоспособности за счет средств налогоплательщика, уменьшающих сумму единого налога не более чем на 50 процентов.

9. Налоговая ставка по единому налогу на вмененный доход:

1) 10 процентов.

2) 15 процентов.

3) 20 процентов.

10. Сроки уплаты единого налога на вмененный доход:

1) Не позднее 20 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

2) Не позднее 15 числа месяца, следующего за налоговым периодом.

3) Не позднее 25 числа месяца, следующего за налоговом периодом.

10. Условия применения ЕНВД:

1) Среднесписочная численность работников у организаций и индивидуальных предпринимателей за предшествующий календарный год не превышает 100 человек.

2) Стоимость основных средств и нематериальных активов не превышает 100 млн. рублей.

3) Доля участия других юридических лиц в организации не превышает 25 процентов.

10. Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности вводится в действие:

1) Нормативными правовыми актами органов исполнительной власти муниципальных районов.

2) Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов.

3) Законами субъектов РФ.

10. Порядок исчисления и уплаты ЕНВД регулируется:

1) Главой 26.3 НК РФ.

2) Решениями Правительства РФ.

3) Нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов.

4) Решениями органов исполнительной власти муниципальных районов.

10. Что устанавливается нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных районов по ЕНВД:

1) Виды предпринимательской деятельности в соответствии с главой 26.3 НК РФ, в отношении которых вводится ЕНВД на территории муниципального района.

2) Значение коэффициента К₁.

3) Значение коэффициента К₂.

4) Величина базовой доходности.

10. Базовая доходность по ЕНВД – это:

1) Величина фактического дохода налогоплательщика на единицу физического показателя в стоимостном выражении, используемая для расчета величины вмененного дохода.

2) Условная месячная доходность в стоимостном выражении на единицу физического показателя, используемая для расчета величины вмененного дохода.

3) Величина предполагаемого дохода налогоплательщика в стоимостном выражении на единицу физического показателя, используемая для расчета величины вмененного дохода.

10. Выберите определение налоговой базы, соответствующее определенному налогу:

1. Налог на добавленную стоимость 2. Единый сельскохозяйственный налог 3. Налог на доходы физических лиц 4. Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности			А. Доходы в денежной, натуральной форме, а также в виде материальной выгоды. Б. Стоимость реализованных товаров, работ, услуг, исчисленная исходя из цен определяемых в соответствии со ст. 40 НК РФ. В. Сумма вмененного дохода. Г. Денежное выражение доходов, уменьшенных на величину расходов.
1	2	3		4

10. Пределы установления значения коэффициента К₂ по ЕНВД:

1) От 0,01 до 1 включительно.

2) От 0,05 до 1 включительно.

3) От 0,005 до 1 включительно.

4) От 0,001 до 1 включительно.

5) От 0,1 до 1 включительно.